Επένδυση έναντι δανεισμού χρημάτων στην επιχείρησή σας
Ακόμη και αν δεν χρειάζεται να πάρετε χρήματα από μια τράπεζα, θα χρειαστεί πιθανώς να βάζετε χρήματα στην επιχείρησή σας στην αρχή. Εάν ανοίγετε εταιρική επωνυμία ή εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC), στις περισσότερες περιπτώσεις θα πρέπει να συμβάλλετε ως μερίδιο της επιχείρησής σας.
Σε αυτή την περίπτωση, θα κάνετε μια επένδυση, όχι ένα δάνειο.
Έτσι, είστε εδώ με το χέρι και ο λογιστής σας λέει: "Πώς θέλετε να κάνετε κράτηση αυτού; Είναι δάνειο ή επένδυση;" Υπάρχουν φορολογικές συνέπειες και κίνδυνοι για κάθε μάθημα.
Δανεισμός χρημάτων στην επιχείρησή σας
Μπορείτε σίγουρα να δανείσετε χρήματα στην επιχείρησή σας να γίνετε δανειστής. Αυτό σημαίνει ότι εσείς προσωπικά δίνετε χρήματα στην επιχείρηση με τη μορφή επίσημου δανείου, με τόκο. Βεβαιωθείτε ότι οι όροι του δανείου είναι γραμμένοι έτσι ώστε να είστε μια συναλλαγή όπλων που σαφώς σας χωρίζει από την επιχείρηση και που θέτει τα πάντα γραπτώς - το επιτόκιο του δανείου, τον τρόπο με τον οποίο θα επιστραφεί το δάνειο και τις συνέπειες εάν δεν είναι " t αποπληρωμή.
Οι τόκοι για το δάνειο υποβάλλονται σε εσάς προσωπικά όταν εξοφληθούν. Η επιστροφή του κεφαλαίου δεν φορολογείται αφού έχετε ήδη καταβάλει τους φόρους.
Επενδύοντας χρήματα στην επιχείρησή σας
Αν επενδύετε στην επιχείρησή σας, βάζετε χρήματα σε μετοχές ιδιοκτητών (τα κέρδη εις βάρος μιας εταιρείας).
Μπορείτε να αφαιρέσετε τα χρήματα ανά πάσα στιγμή χωρίς φορολογικές συνέπειες, αλλά αν κερδίσετε κέρδη ή λάβετε μέρισμα, πληρώνετε φόρους υπεραξίας για τις πληρωμές αυτές.
Κίνδυνοι από κάθε επιλογή
Το δάνειό σας στην επιχείρησή σας σας κάνει πιστωτή, όπως και η τράπεζα ή άλλοι που η επιχείρησή σας χρωστάει χρήματα. Αν η επιχείρηση δεν μπορεί να πληρώσει τους λογαριασμούς της, η κατοχή εγγράφου δανείου θα σας φέρει στην ομάδα των πιστωτών και θα σας δώσει την ευκαιρία να πάρετε μερικά από τα χρήματά σας πίσω σε διαδικασίες πτώχευσης .
Πιστωτές έρχονται πριν από τους επενδυτές στον κατάλογο προτεραιότητας για πτώχευση.
Εάν επενδύσετε στην επιχείρησή σας και πηγαίνετε σε πτώχευση (κεφάλαιο 7), πιθανότατα δεν θα πάρετε τα χρήματά σας πίσω. Οι πιστωτές (εκείνοι στους οποίους η επιχείρηση οφείλει χρήματα) πληρώνονται πρώτα.
Πώς να αποφύγετε φορολογικά ζητήματα με την συνεισφορά σας
Είτε αποφασίσετε να δανειστείτε χρήματα στην επιχείρησή σας είτε να κάνετε μια επένδυση, το πώς αντιμετωπίζετε αυτό για φορολογικούς σκοπούς είναι σημαντικό. Η απόφαση του φορολογικού δικαστηρίου του 2008 παρουσιάζει το θέμα.
Στην περίπτωση αυτή, ο ιδιοκτήτης επιχείρησης ισχυρίστηκε ότι είχε πληρώσει τα έξοδα για την επιχείρησή του που δεν είχαν επιστραφεί και ότι ήθελε να διεκδικήσει τα έξοδα ως επισφαλή χρέη. Το Ελεγκτικό Συνέδριο σημείωσε στα συμπεράσματά του ότι ο ιδιοκτήτης «δεν ζήτησε ή εισέπραξε καμία πληρωμή για τα έξοδα που κατέβαλε για λογαριασμό της εταιρείας του».
Το Ελεγκτικό Συνέδριο σημείωσε επίσης ότι το δάνειο πρέπει «να προκύπτει από σχέσεις οφειλέτη-δανειστή με βάση έγκυρες και εκτελεστές υποχρεώσεις πληρωμής καθορισμένων ή προσδιορίσιμων χρηματικών ποσών». Με άλλα λόγια, πρέπει να υπάρχουν:
- Γραπτά έγγραφα που δημιουργούν μια σαφή σχέση μεταξύ του ιδιοκτήτη της επιχείρησης (ο πιστωτικός φορέας) και της επιχείρησης (ο οφειλέτης)
Περιγραφή των δανεισθέντων ποσών
- - μια σαφής προσδοκία ότι η αποπληρωμή αναμένεται, καθώς και οι όροι και προϋποθέσεις αυτής της αποπληρωμής, και -
- Και μια σαφής δήλωση των συνεπειών εάν το χρέος δεν επιστραφεί.
Εάν δεν υπάρχουν αυτές οι διατάξεις γραπτώς, δεν υπάρχει δάνειο και η πληρωμή των λογαριασμών επιχειρήσεων δεν αποτελεί υποχρέωση της επιχείρησης να επιστρέψει τον ιδιοκτήτη.
Πώς το φορολογικό δικαστήριο αντιμετώπισε τις πληρωμές του ιδιοκτήτη
Ένα φορολογικό δικαστήριο διαπίστωσε ότι οι πληρωμές του ιδιοκτήτη ήταν εισφορές κεφαλαίου και όχι δάνειο. Δηλαδή, ο ιδιοκτήτης επενδύει περισσότερα χρήματα στην επιχείρηση. Η επένδυση αυτή δεν θεωρείται εισόδημα των επιχειρήσεων και εάν ο ιδιοκτήτης αναλάβει την επένδυσή του, πρέπει να καταβληθεί υπεραξία επί της εν λόγω απόσυρσης.
Αν θέλετε να δανείσετε χρήματα στην επιχείρησή σας, βεβαιωθείτε ότι υπάρχει χαρτί που καθορίζει τους όρους του δανείου, την υποχρέωση αποπληρωμής και τις κυρώσεις για μη εξόφληση. Έχετε έναν πληρεξούσιο να προετοιμάσει τη συμφωνία δανείου ώστε να συμπεριληφθούν όλες οι απαιτούμενες προϋποθέσεις.
Στη συνέχεια, βεβαιωθείτε ότι η εταιρεία αποπληρώνει το χρέος ή ότι οι συνέπειες της μη αποπληρωμής διατηρούνται.
Αν θέλετε να επενδύσετε στην επιχείρησή σας, το ίδιο ισχύει: φροντίστε να δημιουργήσετε ένα χαρτί και έγγραφα μετόχων για να αποδείξετε ότι είστε πράγματι μέτοχος, συμπεριλαμβανομένης της αξίας των μετοχών που αγοράζετε και της μεταβολής της αξίας τους με την πάροδο του χρόνου.
Λοιπόν, ποιος είναι ο καλύτερος τρόπος να βάλεις χρήματα στην επιχείρησή σου;
Εξαρτάται από τις ατομικές σας φορολογικές και οικονομικές συνθήκες. Ό, τι κι αν αποφασίσετε,
1. Συζητήστε τις επιλογές τόσο με τον φοροτεχνικό όσο και με τους νομικούς σας συμβούλους,
2. Να καταθέσει εγγράφως τη συμφωνία (δάνειο ή εισφορά κεφαλαίου) , και
3. Διατηρήστε καλά αρχεία της συναλλαγής και βεβαιωθείτε ότι είναι σαφές πώς τα χρήματα πρέπει να λογιστικοποιούνται στα βιβλία της επιχείρησης.
Αποποίηση ευθύνης: Το περιεχόμενο αυτού του άρθρου και όλου του περιεχομένου αυτού του ιστότοπου προορίζεται μόνο για γενικές πληροφορίες. Ο συγγραφέας δεν είναι CPA, φορολογικός πληρεξούσιος ή εγγεγραμμένος αντιπρόσωπος. Κάθε επιχειρηματική κατάσταση είναι συγκεκριμένη, οι φορολογικοί νόμοι και κανονισμοί αλλάζουν και κάθε κράτος έχει διαφορετικούς κανονισμούς. Συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας για πληροφορίες σχετικά με την ιδιαίτερη κατάστασή σας.
Πηγή: Σημείωμα φορολογικού δικαστηρίου 2008-14 (σε μορφή PDF).