Πολλές παραπληροφορίες κυμαίνονται γύρω από το διαδίκτυο σχετικά με το κόστος εκκίνησης των επιχειρήσεων και τι μπορείτε να αφαιρέσετε.
Ορισμένα κόστη εκκίνησης μπορούν να αφαιρεθούν κατά το πρώτο έτος δραστηριότητάς σας, ενώ άλλα κόστη πρέπει να αποσβένονται (κατανεμημένα) για αρκετά χρόνια.
Είναι περίπλοκο (είναι το IRS, ξέρετε), αλλά θα το ισιώσουμε.
Ποια είναι τα κόστη εκκίνησης για επιχειρήσεις;
Οι νέες επιχειρήσεις μπορούν να αφαιρέσουν το κόστος τους για την έναρξη της επιχείρησής τους, αλλά υπάρχουν όρια και περιορισμοί για αυτά τα κόστη.
Το IRS αναφέρει ότι τα έξοδα εκκίνησης είναι "το ποσό που καταβλήθηκε ή πραγματοποιήθηκε για
- Δημιουργία ενεργού εμπορίου ή επιχείρησης, ή
- Διερεύνηση της δημιουργίας ή της απόκτησης ενεργού εμπορίου ή επιχείρησης. "
Τα έξοδα έναρξης μιας επιχείρησης μπορούν να χωριστούν σε δύο χρονικές περιόδους:
- - δαπάνες για τη διερεύνηση και -
- κόστος εκκίνησης.
Οι δαπάνες για την ίδρυση επιχειρήσεων θεωρούνται συνήθως ως δαπάνες κεφαλαίου, επειδή είναι μακροπρόθεσμα και όχι μόνο το πρώτο έτος. Δηλαδή, αποτελούν μέρος της επένδυσής σας στα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης και τα επενδυτικά κόστη αποσβένονται (διαδίδονται) για αρκετά χρόνια.
Τι δεν περιλαμβάνεται στα έξοδα εκκίνησης;
Ορισμένα έξοδα που μπορεί να έχετε κατά τη διάρκεια της φάσης εκκίνησης της επιχείρησής σας δεν εκπίπτουν ως κόστος εκκίνησης, συμπεριλαμβανομένων
- Κόστος που πληρούν τις προϋποθέσεις για να μπει σε αυτό το είδος επιχείρησης (για παράδειγμα, να πάρει μια άδεια ακίνητης περιουσίας).
Κόστος αγοράς ενεργητικού επιχειρήσεων (όπως ένα κτίριο, εξοπλισμός ή οχήματα). Αυτά τα έξοδα θεωρούνται ξεχωριστά για φορολογικούς σκοπούς.
Πότε ξεκινά η επιχείρηση;
Ο προσδιορισμός της ημερομηνίας έναρξης της επιχείρησής σας εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, αλλά είναι σημαντικό να καθορίσετε μια ημερομηνία έναρξης για να αφαιρέσετε το κόστος εκκίνησης.
Για παράδειγμα, αν διερευνάτε την αγορά μιας επιχείρησης, πρέπει να ξέρετε πόσο μακριά μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες. Συνήθως, μπορείτε να πάτε πίσω ένα χρόνο από την ημερομηνία έναρξης.
Πόσο μπορώ να αφαιρέσω, πώς μπορώ να κάνω την αφαίρεση και πότε μπορώ να το αφαιρέσω;
Εάν αγοράζετε μια επιχείρηση, το κόστος που έχετε «στο πλαίσιο μιας γενικής αναζήτησης ή προκαταρκτικής έρευνας της επιχείρησης» θεωρείται κόστος κεφαλαίου και δεν μπορεί να αποσβεστεί για 15 χρόνια. Άλλες δαπάνες ενδέχεται να μπορούν να εκπέσουν αμέσως.
Επιλογές για την αφαίρεση ή την αποπληρωμή του κόστους εκκίνησης
Μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 5.000 δολάρια σε κόστος εκκίνησης κατά το πρώτο έτος της επιχείρησής σας. Αυτή η έκπτωση είναι περιορισμένη αν έχετε πάνω από $ 50.000 σε εκκίνηση. Εάν έχετε πρόσθετο κόστος εκκίνησης πάνω από τα 5.000 δολάρια, μπορείτε να αποσβάζετε αυτό το κόστος για 15 χρόνια. Εάν δεν πρόκειται να είστε επικερδής στο πρώτο έτος σας, ίσως να θέλετε να εξετάσετε μια άλλη επιλογή για να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους σας σε χρόνια όπου κερδίζετε περισσότερα κέρδη.
Αντί να αφαιρέσετε 5.000 δολάρια το πρώτο έτος, μπορείτε να αποσβάζετε όλα τα έξοδα εκκίνησης για 15 χρόνια, λαμβάνοντας την ίδια έκπτωση κάθε χρόνο. Για παράδειγμα, αν το κόστος εκκίνησης είναι 45.000 δολάρια, μπορείτε να αφαιρέσετε 3.000 δολάρια ετησίως για 15 χρόνια.
Μπορείτε επίσης να περιμένετε να ανακτήσετε το κόστος εκκίνησης μέχρι να πωλήσετε την επιχείρησή σας ή να κλείσετε την επιχείρηση, αλλά οι περισσότεροι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων δεν θέλουν να περιμένουν τόσο πολύ για να λάβουν το φορολογικό όφελος από αυτά τα κόστη εκκίνησης.
Μείωση Μπόνους για Οργανωτικά Έξοδα
Το IRS διαχωρίζει τα γενικά κόστη εκκίνησης των επιχειρήσεων και τα οργανωτικά έξοδα. Οργανωτικά έξοδα είναι τα έξοδα που συνεπάγεται η σύσταση εταιρίας , εταιρικής σχέσης ή εταιρείας περιορισμένης ευθύνης (δεν είναι ατομική επιχείρηση ). Οι δαπάνες αυτές πρέπει να πραγματοποιηθούν πριν από το τέλος του πρώτου φορολογικού έτους που η επιχείρηση ασκεί.
Εκτός από την έκπτωση εκκίνησης 5.000 δολαρίων, μπορείτε να πάρετε έως και 5.000 δολάρια σε επιπλέον έκπτωση για οργανωτικά έξοδα μικρών επιχειρήσεων , μέχρι και 50.000 δολάρια. Η αφαίρεση θα εφαρμοστεί στις νομικές αμοιβές και άλλες δαπάνες για τη διαμόρφωση της δομής της επιχείρησής σας.
Μειώσεις κόστους εκκίνησης για επιχειρήσεις: Ένα παράδειγμα
Ας υποθέσουμε ότι έχετε ξεκινήσει μια LLC το 2017. Έχετε $ 8,000 σε εκπτώσιμα έξοδα εκκίνησης και $ 2,000 σε κόστος για τη δημιουργία της LLC. Δείτε πώς θα μπορούσε να λειτουργήσει η έκπτωση:
- Μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα εγκατάστασης 2,000 δολάρια σε LLC για την επιχειρηματική σας φορολογική επιστροφή 2017, ως έξοδα διοργάνωσης.
- Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε 5.000 δολάρια από τα άλλα κόστη εκκίνησης για τους 2017 φόρους σας.
- Τα άλλα 3.000 δολάρια σε κόστος εκκίνησης πρέπει να αποσβένονται κατά τα επόμενα λίγα χρόνια, όπως απαιτεί το IRS.
Σημειώστε ότι αυτό προϋποθέτει ότι όλα τα έξοδα είναι νόμιμες μειώσεις. Η δουλειά σας είναι να εισπράξετε το κόστος και να ενημερώσετε τον επαγγελματία του φορολογικού σας τομέα εάν είναι νόμιμοι και πώς μπορούν να αφαιρεθούν.
Τι εάν δεν μπορώ να πάω στην επιχείρηση; Μπορώ ακόμα να αφαιρέσω αυτά τα έξοδα;
Αν διερευνάτε μια συγκεκριμένη επιχείρηση για να ξεκινήσετε ή να αγοράσετε και η συμφωνία δεν λειτουργεί, μπορείτε να αφαιρέσετε τα προσωπικά σας έξοδα από το Πρόγραμμα Α του Έντυπου 1040 ως " διάφορα έξοδα ".
Αν ψάχνετε για μια επιχείρηση, αλλά δεν έχετε συγκεκριμένες επιχειρηματικές δραστηριότητες και αποφασίζετε να μην αγοράσετε κάποια επιχείρηση, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες. δεν σχετίζονται με συγκεκριμένη επιχείρηση .
Ένα φύλλο εργασίας εκκίνησης
Για να σας βοηθήσουμε να τοποθετήσετε όλα τα κόστη εκκίνησης σε ένα μέρος και να βεβαιωθείτε ότι δεν χάσετε κανένα κόστος, εδώ είναι ένα άρθρο που σας δείχνει πώς να δημιουργήσετε ένα φύλλο εργασίας εκκίνησης.
Μια αποποίηση: Όπως μπορείτε να δείτε, η προσπάθεια εκπτώσεως των δαπανών εκκίνησης των επιχειρήσεων είναι πολύπλοκη και οι φορολογικοί νόμοι αλλάζουν συχνά. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας πριν επιχειρήσετε αυτή την αφαίρεση.