Πληρωμές φόρου μισθοδοσίας και εκθέσεις για τους ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους μισθοδοσίας
Τι περιλαμβάνεται στους φόρους μισθοδοσίας;
Οι φόροι μισθοδοσίας περιλαμβάνουν αυτές τις εκθέσεις και πληρωμές, με βάση τα ποσά των εργαζομένων :
- Ομοσπονδιακοί φόροι
- Φόροι FICA (φόροι κοινωνικής ασφάλισης και Medicare)
- Ομοσπονδιακούς φόρους ανεργίας
Οι ομοσπονδιακοί φόροι εισοδήματος και οι φόροι FICA ονομάζονται ενίοτε "941 φόροι", επειδή περιλαμβάνονται στο Έντυπο 941 του IRS , την τριμηνιαία έκθεση μισθών και φόρων.
Οι κρατικοί φόροι εισοδήματος παρακρατούνται επίσης από την αμοιβή των εργαζομένων και αναφέρονται στο κράτος σας, εάν το κράτος σας έχει φόρους εισοδήματος.
Φόροι μισθοδοσίας για ανεξάρτητους εργολάβους
Εάν πληρώνετε μη εργαζόμενους, δεν απαιτείται να παρακρατείτε φόρους εισοδήματος ή φόρους FICA από τις πληρωμές που πραγματοποιείτε σε αυτούς. Απαιτείται να συμπληρώσετε μια ετήσια έκθεση για τους εργολάβους και να καταθέσετε αυτήν την έκθεση στο IRS.
Πότε να κάνετε ομοσπονδιακές καταθέσεις φόρου μισθοδοσίας
Πριν αρχίσετε να χρησιμοποιείτε αυτό το ημερολόγιο, θα χρειαστεί να καθορίσετε το χρονοδιάγραμμα καταθέσεων φόρου μισθωτών υπηρεσιών που ισχύει για την επιχείρησή σας για 941 φόρους. Το χρονοδιάγραμμα καταθέσεων που πρέπει να χρησιμοποιήσετε εξαρτάται από το μέγεθος της μισθοδοσίας σας.
Δισεβδομαδιαίος
Εάν έχετε μια μεγάλη μισθοδοσία, θα πρέπει να κάνετε καταθέσεις φόρου μισθωτών μισό εβδομαδιαία (δύο φορές την εβδομάδα).
Φορολογικές πληρωμές που οφείλονται την τελευταία ημέρα του μήνα ή της 15ης του μήνα. Εάν η ημερομηνία αυτή είναι Σαββατοκύριακο ή αργία, η ημερομηνία λήξης είναι η επόμενη εργάσιμη ημέρα. Έτσι, αν το τέλος του μήνα πέσει σε ένα Σάββατο, η ημερομηνία λήξης είναι η επόμενη Δευτέρα. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τον κανόνα της εβδομαδιαίας κατάθεσης για να δείτε αν πρέπει να κάνετε αυτές τις πληρωμές.
Μηνιαίος
Οι καταβολές φόρων μισθοδοσίας πρέπει να καταβάλλονται έως τις 15 κάθε μήνα για τον προηγούμενο μήνα, εκτός αν ισχύει ο κανόνας της εβδομαδιαίας περιόδου (βλ. Παραπάνω).
Τριμηνιαίος
- Οι τριμηνιαίες εκθέσεις φόρου μισθωτών για το έντυπο 941 οφείλονται στο τέλος του μήνα μετά το τέλος κάθε τριμήνου. Εάν έχετε καταθέσει όλες τις καταθέσεις φόρου μισθωτών εγκαίρως και πλήρως, έχετε μέχρι το 10ο του επόμενου μήνα να υποβάλλετε το Έντυπο 941.
- Ομοσπονδιακές καταθέσεις φόρου ανεργίας οφείλονται στο τέλος του μήνα που ακολουθεί κάθε τρίμηνο, αν η φορολογική υποχρέωση της επιχείρησής σας υπερβαίνει τα $ 500.
Ετήσια
- Οι ετήσιες καταστάσεις μισθών και φόρου στους υπαλλήλους (στο Έντυπο W-2 ) και οι συμβασιούχοι (στο Έντυπο 1099-MISC ) πρέπει να καταβληθούν στα τέλη Ιανουαρίου για το προηγούμενο έτος.
- Ομοσπονδιακή έκθεση για το φόρο ανεργίας στο έντυπο 940 και η φορολογική κατάθεση οφείλεται μέχρι το τέλος Ιανουαρίου για το προηγούμενο έτος. Εάν όλες οι φορολογικές καταθέσεις έχουν καταβληθεί πλήρως και εγκαίρως, η προθεσμία είναι η 10η του επόμενου μήνα.
- Οι αποστολές κοινωνικής ασφάλισης στο έντυπο W-3 (μαζί με όλα τα W-2's) και στο Έντυπο 1096 (μαζί με όλα τα 1099) οφείλονται μέχρι το τέλος Ιανουαρίου, για το προηγούμενο έτος.
Χρήση του EFTPS για καταθέσεις μισθοδοσίας
Οι καταβολές φόρων μισθοδοσίας πρέπει να πραγματοποιούνται με τη χρήση του ηλεκτρονικού συστήματος φορολογικής πληρωμής (EFTPS) . (το Έντυπο 8109) δεν είναι πλέον αποδεκτά από το IRS.
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το φορολογικό ημερολόγιο σε αυτόν τον ιστότοπο ως σημείο εκκίνησης για το ημερολόγιό σας.
Γενικές φορολογικές οφειλές (ποικίλλουν ανά έτος)
Η καταβολή του φόρου και το παρακάτω αναλυτικό πρόγραμμα αφορούν τους ομοσπονδιακούς φόρους μισθωτών υπηρεσιών. Συμβουλευτείτε την φορολογική αρχή του κράτους σας (τμήμα εσόδων ή άλλο) για τις κρατικές και τοπικές απαιτήσεις φόρου μισθωτών υπηρεσιών. Οι ημερομηνίες λήξης για πληρωμές με ημιδιαβολία για 941 φόρους δεν περιλαμβάνονται στο παρόν χρονοδιάγραμμα.
Οι ημερομηνίες λήξης των ομοσπονδιακών φόρων μισθοδοσίας είναι οι παρακάτω, με εξαίρεση ότι οι καταθέσεις ή οι εκθέσεις δεν οφείλονται σε σαββατοκύριακο ή αργίες. Σε κάθε έτος, όταν μια ημερομηνία λήξης πέφτει σε ένα Σαββατοκύριακο ή αργία, η αναφορά ή η κατάθεση πρέπει να πραγματοποιηθούν την επόμενη εργάσιμη ημέρα. Αν λοιπόν η έκθεση λήξει στις 15 Ιανουαρίου και αυτό είναι Σάββατο, η έκθεση θα λήξει στις 17 Ιανουαρίου.
Ιανουάριος
15 Ιανουαρίου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Δεκέμβριο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
30 Ιανουαρίου: Καταθέστε ομοσπονδιακό φόρο ανεργίας (FUTA) που οφείλεται μέχρι τον Δεκέμβριο, αν είναι $ 500 ή περισσότερο.
31 Ιανουαρίου: Παρέχετε στους υπαλλήλους εκθέσεις μισθοδοσίας και φόρου προηγούμενου έτους (μορφή W-2 για τους υπαλλήλους.
31 Ιανουαρίου: Αρχείο Τριμηνιαία Μισθολογική και Φορολογική έκθεση για το Έντυπο 941 για το τρίμηνο που λήγει στις 31 Δεκεμβρίου
31 Ιανουαρίου: Φάκελος Ετήσια Έκθεση Φόρου Ανεργίας στο Έντυπο 940 για το προηγούμενο έτος
31 Ιανουαρίου: Υποβάλετε τα έντυπα διαβίβασης των εργαζομένων στο τέλος του έτους (Έντυπο W-3) στη Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης, μαζί με όλα τα W-2.
Φεβρουάριος
15 Φεβρουαρίου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Ιανουάριο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
Μάρτιος
15 Μαρτίου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Φεβρουάριο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
Απρίλιος
15 Απριλίου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Μάρτιο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
30 Απριλίου: Καταθέστε ομοσπονδιακό φόρο ανεργίας (FUTA ) που οφείλεται μέχρι τον Μάρτιο, αν $ 500 ή περισσότερο.
30 Απριλίου: Αρχείο τριμηνιαία έκθεση μισθών και φόρου στο Έντυπο 941 για το τρίμηνο που λήγει στις 31 Μαρτίου
Ενδέχεται
15 Μαΐου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Απρίλιο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
Ιούνιος
15 Ιουνίου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Μάιο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
Ιούλιος
15 Ιουλίου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Ιούνιο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
31 Ιουλίου: Καταθέστε ομοσπονδιακό φόρο ανεργίας (FUTA) που οφείλεται μέχρι τον Ιούνιο αν $ 500 ή περισσότερο.
31 Ιουλίου: Αρχείο Τριμηνιαία Μισθολογική και Φορολογική έκθεση για το Έντυπο 941 για το τρίμηνο που λήγει στις 30 Ιουνίου
Αύγουστος
15 Αυγούστου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Ιούλιο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
Σεπτέμβριος
15 Σεπτεμβρίου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Αύγουστο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
Οκτώβριος
15 Οκτωβρίου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Σεπτέμβριο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
31 Οκτωβρίου: Καταθέστε ομοσπονδιακό φόρο ανεργίας (FUTA) που οφείλεται μέχρι τον Σεπτέμβριο, εάν είναι $ 500 ή περισσότερο.
31 Οκτωβρίου: Αρχείο Τριμηνιαία έκθεση μισθών και φόρου για το Έντυπο 941 για το τρίμηνο που λήγει στις 30 Σεπτεμβρίου
Νοέμβριος
15 Νοεμβρίου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Οκτώβριο (αν πληρώνετε μηνιαίως)
Δεκέμβριος
15 Δεκεμβρίου: Μηνιαία καταβολή φόρου μισθοδοσίας για τον Νοέμβριο (εάν πληρώνετε μηνιαίως)
Ίσως θελήσετε επίσης να αναθεωρήσετε αυτό το ημερολόγιο μηνιαίας φορολογίας επιχειρήσεων. η οποία περιλαμβάνει τις ημερομηνίες πληρωμής του φόρου εισοδήματος των επιχειρήσεων.