Η λειτουργία μιας επιχείρησης που βασίζεται στο σπίτι στον Καναδά είναι ακριβώς όπως και οποιαδήποτε άλλη επιχείρηση όταν πρόκειται για φόρους εισοδήματος. Υποθέτοντας ότι έχετε ένα εισόδημα για να το γράψετε και ακολουθείτε τους κανόνες, μπορείτε να αφαιρέσετε μια σειρά από επιχειρηματικά έξοδα , μειώνοντας το ποσό του φόρου εισοδήματος που πρέπει να πληρώσετε.
Αλλά ένα από τα πλεονεκτήματα της λειτουργίας μιας εγχώριας επιχείρησης βασίζεται στο γεγονός ότι υπάρχουν πρόσθετες εκπτώσεις φόρου εισοδήματος που μπορείτε να διεκδικήσετε. Αυτό που ακολουθεί δεν είναι εξαντλητικός κατάλογος, αλλά μάλλον έξι από τις πιο συνηθισμένες καναδικές φορολογικές ελαφρύνσεις για επαγγελματικούς λόγους. Πόσα από αυτά ισχύουν για εσάς;
01 - Έξοδα αυτοκινήτου
- Καύσιμα και πετρέλαιο
- Άδεια και εγγραφή
- Ασφάλιση - σημειώστε ότι η συμπληρωματική ασφάλιση για επιχειρηματικούς σκοπούς (που πρέπει να έχετε) είναι πλήρως εκπεστέα. Εάν το όχημά σας δεν είναι ασφαλισμένο για επαγγελματική χρήση και έχετε ένα ατύχημα κατά τη διάρκεια της επιχείρησής σας, η ασφαλιστική σας εταιρεία είναι πιθανό να αρνηθεί την αξίωσή σας.
- Συντήρηση και επισκευές
- "τόκοι από τα χρήματα που δανείζετε για να αγοράσετε ένα αυτοκίνητο , αυτοκίνητο ή επιβατικό όχημα που χρησιμοποιείτε για να κερδίζετε εισόδημα" (Καναδικός Φορέας Εισοδήματος). Σημειώστε ότι υπάρχει ένα όριο στο ποσό των τόκων που μπορείτε να εκπέσετε από τα χρήματα που δανείζετε για να αγοράσετε ένα επιβατικό όχημα.
- Έξοδα χρηματοδοτικής μίσθωσης
- Επισκευές ατυχημάτων - εάν έχετε αυτοκινητιστικό δυστύχημα κατά την οδήγηση για επιχειρηματικούς σκοπούς, μπορείτε να αφαιρέσετε ολόκληρο το κόστος των επισκευών
Τα έξοδα του οχήματος αναλύονται στην ενότητα "Μηχανοκίνητα οχήματα" της δήλωσης επιχειρηματικών ή επαγγελματικών δραστηριοτήτων T2125.
Φορολογική Συμβουλή : Καθώς μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο ένα μέρος των εξόδων αυτοκινήτου σας όταν έχετε ένα όχημα που χρησιμοποιείτε τόσο για επαγγελματική όσο και για προσωπική χρήση, η Υπηρεσία Εισπράξεων του Καναδά (CRA) απαιτεί να τηρείτε αρχείο των συνολικών χιλιομέτρων που οδηγείτε και του χιλιόμετρα που οδηγείτε να κερδίζετε εισόδημα για να "στηρίξετε την απαίτησή σας" Οι αξιώσεις σας σχετικά με τις δαπάνες για αυτοκίνητα κατανέμονται για το τμήμα των συνολικών χιλιομέτρων που αναλογεί σε μια φορολογική περίοδο.
Στο παράδειγμα που δίνουν στο Επιχειρηματικό και Επαγγελματικό Εισόδημα, χρησιμοποιούν αυτά τα στοιχεία για να υπολογίσουν πόσο είναι τα εκπεστέα επιχειρηματικά έξοδα . (Τα επιχειρησιακά χιλιόμετρα "του Paul" διαιρούνται με τα συνολικά χιλιόμετρα του και πολλαπλασιάζονται με τα συνολικά έξοδα του οχήματος για να αποτελέσουν τη βάση της αξίωσής του.) Τα ημερολόγια οχημάτων διατίθενται από καταστήματα εφοδιασμού γραφείων.
Μάθετε πώς μπορείτε να διατηρήσετε ένα απλοποιημένο ημερολόγιο για σκοπούς φόρου εισοδήματος.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την διεκδίκηση των εξόδων του οχήματος, ανατρέξτε στην ενότητα Τι Έξοδα Αυτοκινήτου μπορείτε να ζητήσετε από τον Φόρο Εισοδήματος στον Καναδά;
02 - Ασφάλιση
Η βασική ασφάλιση επιχειρήσεων είναι ουσιαστικά εμπορική και είναι απολύτως ξεχωριστή από την ασφάλιση κατοικίας ενός ατόμου. (Στην πραγματικότητα, εάν εκτελείτε μια επιχείρηση εκτός του σπιτιού σας και δεν έχετε ασφάλιση επιχειρηματικής δραστηριότητας στο σπίτι, κινδυνεύετε να μην καλύπτετε καθόλου, αν συμβεί κάτι τέτοιο, διότι η επιχείρηση που εκτελεί εγχώρια επιχείρηση είναι ασφαλιστής σας δεν γνωρίζετε ότι μπορεί να ακυρώσει το ασφαλιστήριο συμβόλαιο στο σπίτι σας).
Έτσι, σίγουρα θα θελήσετε να πάρετε σπίτι-βασισμένη ασφαλιστική επιχείρηση για τη δική σας προστασία - και στη συνέχεια να το χρησιμοποιήσετε ως έκπτωση των επιχειρήσεων .
Φορολογική συμβουλή: Μπορείτε επίσης να διαγράψετε ένα μέρος του κόστους της ασφάλισης κατοικίας σας εάν η οικιακή επιχείρησή σας πληροί τις προϋποθέσεις για την απαίτηση δαπανών που σχετίζονται με τη χρήση της επιχείρησης (βλ. 4. Άλλες δαπάνες επιχειρηματικής χρήσης-κατ 'οίκον ). Εάν ισχύει, τα έξοδα αυτά θα αποτελούν μέρος των δαπανών που ζητάτε στη γραμμή 9945 του εντύπου Τ1).
03 - Έξοδα γραφείου
Επειδή τα αποσβέσιμα περιουσιακά στοιχεία φθείρονται με την πάροδο του χρόνου, μπορείτε να απαιτήσετε μόνο ένα μέρος του αρχικού τους κόστους ως φορολογική έκπτωση κάθε χρόνο. Πόσο μπορείτε να διεκδικήσετε ως έκπτωση φόρου εξαρτάται από το τι είναι το περιουσιακό στοιχείο ή το ακίνητο? οι Κανονισμοί Φορολογίας Εισοδήματος έχουν διαιρέσει τα αποσβέσιμα περιουσιακά στοιχεία σε διαφορετικές κατηγορίες με διαφορετικά ποσοστά ποσοστού Επιδόματος Κόστος Κεφαλαίου . Αυτός ο κόμβος του Κέντρου Κόστους Κεφαλαίου στον ιστότοπο του Οργανισμού Φορολογίας του Καναδά περιλαμβάνει έναν οδηγό για τις κοινές κατηγορίες αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων.
Φορολογική Συμβουλή: Δεν χρειάζεται να διεκδικήσετε το Επίδομα Κόστος Κεφαλαίου κατά το έτος που συμβαίνει και το Κυκλοφορούν Το Προνόμιο Κόστους Κεφαλαίου μπορεί να μειώσει τους φόρους σας αργότερα όταν μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για να αντισταθμίσετε ένα υψηλότερο εισόδημα. Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. 8 Φορολογικές στρατηγικές μικρών επιχειρήσεων για τη μείωση του φόρου εισοδήματος .
04 - Φόροι υποθηκών και ακινήτων
Γενικά, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα για την επαγγελματική χρήση ενός χώρου εργασίας στο σπίτι σας εφόσον:
- ο χώρος εργασίας είναι ο κύριος τόπος της επιχείρησής σας. ή
- χρησιμοποιείτε το χώρο μόνο για να κερδίζετε το εισόδημα της επιχείρησής σας και το χρησιμοποιείτε σε τακτική και συνεχή βάση για να συναντήσετε τους πελάτες σας , τους πελάτες σας ή τους ασθενείς σας.
Εάν είστε ιδιοκτήτης του σπιτιού σας και έχετε μια κατ 'οίκον επιχείρηση, μπορείτε επίσης να διεκδικήσετε τους φόρους ιδιοκτησίας ως έξοδα.
Εάν νοικιάζετε, μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος του ενοικίου σας.
Υπάρχει όμως μια παγίδα. μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο ένα μέρος αυτών των δαπανών, ανάλογα με το πόσο μέρος του χώρου και του χρόνου σας είναι πραγματικά αφιερωμένο στην επιχειρηματική χρήση. Ο υπολογισμός της αρχικής φορολογικής έκπτωσης για την επιχείρηση εξηγεί πώς να το κάνετε αυτό βήμα προς βήμα.
Φορολογική Συμβουλή: Από το Φορολογικό Γραφείο του Καναδά: "Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το γράφημα" Υπολογισμός των εξόδων επαγγελματικής χρήσης του σπιτιού "στο έντυπο T2125 για να υπολογίσετε την επιτρεπόμενη αξίωσή σας για έξοδα επαγγελματικής χρήσης του σπιτιού. Τα έξοδα που ζητάτε στη γραμμή 9945 δεν πρέπει να αξιώνονται αλλού.
05 - Άλλα Έξοδα Χρήσης Επιχειρήσεων από το Σπίτι
Μερικά από τα πιο κοινά από αυτά είναι:
- Θερμότητα
- Φώτα
- Νερό
- Συντήρηση και επισκευές
- Υλικά καθαρισμού
- Τηλέφωνο
- σύνδεση στο Internet
Θυμηθείτε ότι "μπορείτε να αφαιρέσετε οποιαδήποτε λογική τρέχουσα δαπάνη που αναλαμβάνετε για να κερδίσετε εισόδημα επιχείρησης" (Καναδάς Φορολογικός Οργανισμός) για την εγχώρια επιχείρησή σας. Αλλά, όπως διαβάζετε στο σημείο 4, μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο το μέρος αυτών των εξόδων που σχετίζονται με την επαγγελματική χρήση και αυτό που ισχυρίζεστε εδώ δεν μπορεί να διεκδικηθεί αλλού. Χωρίς διπλή βύθιση!
Φορολογική Συμβουλή: Από την Υπηρεσία Φορέων του Καναδά: "Οι αγορές και τα επαγγελματικά έξοδα πρέπει να ... τεκμηριώνονται με τιμολόγιο πωλήσεων , συμφωνία αγοράς και πώλησης, απόδειξη παραλαβής ή κάποιο άλλο δελτίο που υποστηρίζει τις δαπάνες".
06 - Μεταφορά αχρησιμοποίητου χώρου εργασίας στα έξοδα διαμονής
Όπως και η αχρησιμοποίητη απαίτηση για το Κόστος Κεφαλαίου , η ομορφιά αυτού του γεγονότος είναι ότι δεν χρειάζεται απαραιτήτως να διεκδικήσετε αυτές τις δαπάνες το επόμενο οικονομικό έτος. Εάν η εγχώρια επιχείρησή σας εξακολουθεί να πληροί τις προϋποθέσεις για την απαίτηση δαπανών για οικιακή χρήση, "παρέχεται απεριόριστη μεταφορά" (CRA), πράγμα που σημαίνει ότι μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτά τα μη ζητηθέντα έξοδα όταν είναι βολικό να αντισταθμίσετε υψηλότερα έσοδα σε μεταγενέστερο έτος .
Όπως όλα τα άλλα που σχετίζονται με τους φόρους, τα σχολαστικά αρχεία είναι απαραίτητο. όλες οι μειώσεις σας πρέπει να τεκμηριώνονται με αποδείξεις . Αλλά εάν έχετε μια κατ 'οίκον επιχείρηση, πρόκειται για φορολογικές ελαφρύνσεις που δεν θέλετε να χάσετε.
Υπάρχουν πολλές άλλες κρατήσεις φόρου εισοδήματος διαθέσιμες σε μικρές επιχειρήσεις στον Καναδά που μπορείτε να διαβάσετε σε αυτά τα άρθρα:
- Οι πιο παραβλεφθείσες φορολογικές εκπτώσεις για καναδικές μικρές επιχειρήσεις
- Δείκτης επιχειρηματικών εξόδων για καναδικές επιχειρήσεις
- Καναδικές ερωτήσεις φόρου εισοδήματος για τις μικρές επιχειρήσεις
- Πώς να ολοκληρώσετε την καναδική φόρμα φόρου εισοδήματος Τ1 ως επιχείρηση
- Πώς να υπολογίσετε το Επίδομα Κόστους Κεφαλαίου
- Τον Καναδικό φόρο εισοδήματος και τη μικρή επιχείρησή σας
- Οδηγός για τον Φόρο Εισοδήματος για τις Καναδικές Επιχειρήσεις
- Πιστώσεις φόρου επένδυσης για καναδικές μικρές επιχειρήσεις
Όλες οι πιθανές φορολογικές ελαφρύνσεις αξίζουν τον εαυτό σας να ελέγξετε τον εαυτό σας και / ή να συζητήσετε με τον λογιστή σας - κάτι που αποτελεί και έκπτωση φόρου!
Δείτε επίσης:
Το καλύτερο λογισμικό λογιστικής για τις μικρές επιχειρήσεις
Πώς να ξεκινήσετε μια εγχώρια επιχείρηση που θα πετύχει
10 τρόποι να πράσινη την επιχείρησή σας
10 τρόποι για την περικοπή των επιχειρηματικών εξόδων