Τι είναι το Business Travel;
Το IRS έχει έναν ειδικό ορισμό για επαγγελματικά ταξίδια, προκειμένου να καθορίσει εάν μπορείτε να αφαιρέσετε αυτά τα έξοδα ταξιδίου για επιχειρηματικούς σκοπούς. Το IRS λέει ότι τα επαγγελματικά ταξίδια απομακρύνονται από τη φορολογική σας κατοικία, η οποία είναι "ουσιαστικά μεγαλύτερη από τη δουλειά μιας συνηθισμένης ημέρας" και που απαιτεί να κοιμάστε ή να ξεκουραστείτε ενώ βρίσκεστε μακριά από το σπίτι.
Πρέπει επίσης να κοιμηθείτε μακριά από το σπίτι για να μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες. Το ταξίδι πρέπει επίσης να είναι "προσωρινό" (διάρκειας μικρότερης του ενός έτους).
Τι είναι η φορολογική κατοικία;
Η φορολογική κατοικία σας είναι μια έννοια που καθορίζεται από το IRS για να βοηθήσει να καθοριστεί αν ένα ταξίδι είναι εκπεστέο. Η φορολογική σας κατοικία ορίζεται από την IRS ως τον κανονικό τόπο επιχειρηματικής σας δραστηριότητας. δεν είναι ο τόπος όπου ζείτε. Εάν έχετε ένα γραφείο στο σπίτι σας, αυτό είναι ίσως το φορολογικό σας σπίτι. αν έχετε ένα γραφείο στο κέντρο της πόλης κάπου, αυτό είναι το φορολογικό σας σπίτι. Εάν εργάζεστε σε διάφορες τοποθεσίες και δεν έχετε έναν κανονικό τόπο επιχειρηματικής δραστηριότητας, η φορολογική σας κατοικία μπορεί να είναι εκεί όπου ζείτε.
Αφού αποφασίσετε πού βρίσκεται η φορολογική σας κατοικία (πιθανώς με τον φορολογούμενο σας), αυτή η φορολογική κατοικία μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να προσδιορίσει εάν τα επαγγελματικά σας έξοδα μετακίνησης είναι εκπεστέα. Αν πρέπει να ταξιδέψετε μακριά από τη φορολογική σας κατοικία μια μέρα στην άλλη ή εάν χρειάζεστε χρόνο για "ξεκούραση και ύπνο" κατά τη διάρκεια των ταξιδιών σας, μπορείτε πιθανώς να μετρήσετε τα έξοδά σας κατά τη διάρκεια του ταξιδιού σας ως κρατήσεις επιχειρήσεων.
1. Μπορεί να μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα επαγγελματικών ταξιδιών σε ένα συνδυασμένο ταξίδι επιχειρήσεων / προσωπικού.
Εάν ταξιδεύετε εντός των ΗΠΑ, το ταξίδι σας πρέπει να είναι "εξ ολοκλήρου" επιχείρηση για να μπορείτε να κάνετε παρακρατήσεις για τα έξοδα επαγγελματικών ταξιδιών. Αλλά αν υπάρχει κάποιος "περιστασιακός" προσωπικός χρόνος, αυτό είναι εντάξει. Για παράδειγμα, αν ταξιδεύετε στο Ντάλας για δουλειές και ξοδεύετε μια βραδιά με την οικογένεια στην περιοχή, αυτό είναι "περιστασιακό" για τον κύριο σκοπό του ταξιδιού.
Το IRS λέει,
"Ο προγραμματισμός περιστασιακών επιχειρηματικών δραστηριοτήτων κατά τη διάρκεια ενός ταξιδιού, όπως η προβολή βιντεοκασέτας ή η παρακολούθηση διαλέξεων που ασχολούνται με γενικά θέματα, δεν θα αλλάξει τι είναι πραγματικά διακοπές σε επαγγελματικό ταξίδι."
Εάν μέρος ή το σύνολο των συμβουλών σας είναι εκτός ΗΠΑ ., Οι κανόνες IRS είναι διαφορετικοί. Το IRS έχει πολύ συγκεκριμένους κανόνες για την κατανομή προσωπικού και επιχειρηματικού χρόνου σε διεθνή ταξίδια. Δείτε το δημοσίευμα IRS 463 για περισσότερες λεπτομέρειες.
2. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ανά γάμο για να υπολογίσετε τα επαγγελματικά έξοδα ταξιδίου.
Ο όρος "ανά ημέρα" σημαίνει ανά ημέρα. Ανά διατροφή είναι ποσά που θεωρούνται εύλογα για τις ημερήσιες δαπάνες ενώ ταξιδεύετε, για γεύματα και διάφορα έξοδα. Οι ημερήσιες αποζημιώσεις καθορίζονται για ταξίδια στις ΗΠΑ και στο εξωτερικό και οι τιμές διαφέρουν ανάλογα με την περιοχή.
Για παράδειγμα, οι ημερήσιες αποδόσεις στις μεγαλύτερες πόλεις των ΗΠΑ είναι υψηλότερες από ό, τι για τμήματα της χώρας εκτός των μεγαλύτερων μητροπολιτικών περιοχών. Οι εταιρείες μπορούν να καθορίσουν τις δικές τους ημερήσιες χρεώσεις, αλλά οι περισσότερες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν τις τιμές ανά ημέρα που καθορίζει η κυβέρνηση των ΗΠΑ.
Οι αποζημιώσεις ανά ημέρα δεν φορολογούνται εάν είναι μεγαλύτερες Εάν οι υπάλληλοί σας λαμβάνουν περισσότερα ημερήσια αποζημίωση από το μέγιστο επιτόκιο που καθορίζεται από τη Διοίκηση Γενικών Υπηρεσιών, η υπέρβαση φορολογείται στον εργαζόμενο.
Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τις ημερήσιες αποζημιώσεις και τις τρέχουσες επιτρεπόμενες τιμές IRS ανά ημέρα.
3. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος των αεροπορικών ταξιδιών για τις επιχειρήσεις εάν χρησιμοποιείτε πιστώσεις μίλια συχνών πτήσεων
Εάν χρησιμοποιήσατε μίλια συχνών πτήσεων για αεροπορικά ταξίδια για επαγγελματικό ταξίδι, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος ως δαπάνη επαγγελματικών ταξιδιών. Για παράδειγμα, αν κάνετε κράτηση για ένα ταξίδι αξίας 350 € και χρησιμοποιήσατε μίλια συχνών πτήσεων για $ 300 του κόστους, μπορείτε μόνο να αφαιρέσετε 50 δολάρια ως επιχειρηματικό έξοδο.
4. Όχι όλες οι χρεώσεις σε ένα λογαριασμό ξενοδοχείου είναι εκπτώσιμα έξοδα ταξιδίου.
Η χρέωση του δωματίου και οι φόροι είναι εκπεστέοι, όπως και τα έξοδα πλυντηρίου, αλλά δεν χρεώνονται επιπλέον προσωπικές χρεώσεις όπως αμοιβές γυμναστικής ή γυμναστηρίου και τέλη για ταινίες ή παιχνίδια.
Μπορείτε να αφαιρέσετε τις χρεώσεις του ξενοδοχείου για τηλεφωνικές κλήσεις ή τη χρήση συσκευής φαξ.
5. Μπορεί να μην μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος της απόκτησης ενός συζύγου σε επαγγελματικό ταξίδι
Το κόστος της μεταφοράς συζύγου, παιδιού ή άλλου προσώπου κατά τη διάρκεια επαγγελματικού ταξιδιού θεωρείται προσωπική δαπάνη και δεν εκπίπτει.
Εάν όμως μπορείτε να αποδείξετε ότι το άλλο άτομο απασχολείται από την επιχείρηση και εκτελεί σημαντικά επιχειρηματικά καθήκοντα ενώ βρίσκεστε στο ταξίδι σας (λαμβάνοντας πρακτικά σε συναντήσεις ή συναντήσεις με επιχειρηματίες) ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος των ταξιδιών αυτού του ατόμου.
6. Μπορείτε να αφαιρέσετε το 50% του κόστους γεύματος σε επαγγελματικό ταξίδι.
Παρόλο που θα ήταν εύλογο το κόστος των γευμάτων σε ένα επαγγελματικό ταξίδι να είναι πλήρως εκπεστέο, δεν είναι. Τα έξοδα γευμάτων είναι εκπεστέα στο 50%, όπως τα έξοδα διασκέδασης. Διαβάστε περισσότερα για τα γεύματα και τα έξοδα διασκέδασης στο πλαίσιο των επαγγελματικών ταξιδιών. Το όριο του 50% ισχύει επίσης για φόρους και συμβουλές για επαγγελματικά γεύματα, χρεώσεις κάλυψης, ενοικίαση για σουίτες φιλοξενίας και στάθμευση σε αθλητικό χώρο.
7. Μπορεί να μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος μιας κρουαζιέρας για επαγγελματικό ταξίδι, με ορισμένα όρια.
Το κόστος μιας κρουαζιέρας μπορεί να εκπέσει, μέχρι το τρέχον καθορισμένο όριο που καθορίζεται από το IRS (σήμερα $ 2.000). Πρέπει επίσης να είστε σε θέση να δείξετε ότι η κρουαζιέρα σχετίζεται άμεσα με μια επαγγελματική εκδήλωση, όπως μια συνάντηση εργασίας ή συνεδρίαση του διοικητικού συμβουλίου.
Το IRS επιβάλλει συγκεκριμένες πρόσθετες αυστηρές απαιτήσεις για την αφαίρεση του ταξιδιού κρουαζιέρας ως επιχειρηματικό έξοδο, για προφανείς λόγους. Δείτε περισσότερες λεπτομέρειες στο "Κρουαζιερόπλοια" στη Δημοσίευση του IRS 463.
Διαβάστε περισσότερα σχετικά με την αφαίρεση των εξόδων επαγγελματικής μετακίνησης
Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε αυτές τις δημοσιεύσεις του IRS:
- Δημοσίευση 17 - Φορολογικός οδηγός για άτομα
- Φορολογικό Θέμα 511 - Επιχειρηματικά Ταξίδια
- Δημοσίευση 463 - Δαπάνες ταξιδιών, ψυχαγωγίας, δώρων και αυτοκινήτων
Αποποίηση ευθύνης: Αυτό το άρθρο και όλα τα άρθρα αυτού του ιστότοπου προσφέρονται για σκοπούς γενικής ενημέρωσης και δεν προορίζονται να είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Κάθε επιχειρηματική κατάσταση είναι μοναδική και οι φόροι, οι νόμοι και οι κανονισμοί αλλάζουν συχνά. Συμβουλευτείτε τους φορολογικούς και νομικούς σας επαγγελματίες πριν λάβετε ενέργειες που θα μπορούσαν να επηρεάσουν την επιχείρησή σας.