Top 10 Ερωτήσεις Φόρου Εισοδήματος Επιχειρήσεων

01 - Ποια μορφή χρησιμοποιώ για τους φόρους των επιχειρήσεων;

Το έντυπο που χρησιμοποιείτε για την κατάθεση των φόρων της επιχείρησής σας εξαρτάται από τον τύπο της επιχείρησής σας:

• Εάν η επιχείρησή σας είναι εταιρεία μεμονωμένης ιδιοκτησίας ή μονοπρόσωπη LLC, ετοιμάστε και αρχειοθετήστε το Πρόγραμμα C και προσθέστε το στην προσωπική σας φορολογική δήλωση
• Εάν η επιχείρησή σας είναι εταιρική ή πολλαπλή LLC, θα χρειαστεί να καταθέσετε επιστροφή συνεργασίας (Έντυπο 1065) και Schedule K-1 για κάθε εταίρο ή μέλος της LLC.
• Για τις εταιρίες S, χρησιμοποιήστε τη φόρμα 1120-S
• Για τις εταιρείες, χρησιμοποιήστε τη φόρμα 1120

Για τους επιχειρηματικούς φόρους που οφείλονται μέσω της προσωπικής φορολογικής σας δήλωσης, θα χρειαστεί επίσης να συμπληρώσετε το Schedule SE για φόρους αυτοαπασχόλησης.

02 - Πότε οφείλεται η φορολογική μου δήλωση;

Αλλαγές ημερομηνιών λήξης για τους εταιρικούς φόρους και τους φόρους εταιρικής σχέσης, που ισχύουν με το φορολογικό έτος 2017 (καταχώρηση το 2018):

Οι εταιρικοί φόροι οφείλονται τέσσερις μήνες και έξι μήνες μετά το τέλος της εταιρικής χρήσης. Για όλες τις 31 Δεκεμβρίου εταιρίες του έτους C και για τις εταιρείες, οι φορολογικές δηλώσεις οφείλονται στις 17 Απριλίου.

Οι φορολογικές δηλώσεις εταιρικής σχέσης και εταιρειών S οφείλονται στις 15 Μαρτίου. Αυτό περιλαμβάνει την υποβολή πολλών μελών της LLC ως εταιρικές σχέσεις.

Ο μοναδικός ιδιοκτήτης και οι μονοπρόσωπες επιχειρήσεις LLC που καταθέτουν τον Χρονοδιάγραμμα Γ με τις προσωπικές τους φορολογικές δηλώσεις - η ημερομηνία λήξης είναι η 17η Απριλίου.

Διαβάστε ολόκληρο το άρθρο για να δείτε τις συγκεκριμένες ημερομηνίες για τις συγκεκριμένες ημερομηνίες του φορολογικού έτους. Εάν η ημερομηνία λήξης πέσει σε ένα Σαββατοκύριακο ή αργία, η συγκεκριμένη ημερομηνία φορολόγησης για το έτος είναι η επόμενη εργάσιμη ημέρα. Οι ημερομηνίες για το έτος αυτό αντικατοπτρίζουν τυχόν προσαρμογές.

03 - Ποιες πληροφορίες χρειάζομαι για την υποβολή της φορολογικής μου δήλωσης;

Για την υποβολή φόρων για όλους τους τύπους επιχειρήσεων, ο σημαντικότερος υπολογισμός που χρειάζεστε είναι για το καθαρό εισόδημα των επιχειρήσεων σε μια κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης και έναν ισολογισμό. Θα χρειαστείτε επίσης αρχεία για εκπτώσεις και αγορές επιχειρηματικών περιουσιακών στοιχείων όπως οχήματα και εξοπλισμός. Εδώ είναι οι πληροφορίες που χρειάζεστε, ανάλογα με τον τύπο της επιχείρησής σας:

• Επιστροφή φόρου μικρής επιχείρησης στο Πρόγραμμα Γ
• Εταιρική σχέση ή πολλαπλών μελών
• Corporation και S εταιρία

04 - Τι φορολογικές αλλαγές πρέπει να ξέρω;

Αυτό το άρθρο εξηγεί τα εφαρμοστέα ποσοστά χιλιομέτρων επιχειρήσεων, τις μεταβολές στη φορολογική μεταχείριση των κεφαλαιουχικών κερδών και τις μεταβολές απόσβεσης. Οι αυτοαπασχολούμενοι (μη εταιρικοί υπάλληλοι ή ιδιοκτήτες) μπορούν να λάβουν έκπτωση για δαπάνες ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης για τον εαυτό τους και τις οικογένειές τους.

05 - Πώς υπολογίζω το κόστος των αγαθών που πωλούνται για το Πρόγραμμα C;

Το κόστος των πωληθέντων αγαθών αποτελεί σημαντικό υπολογισμό για τις επιχειρήσεις που παράγουν ή πωλούν προϊόντα, επειδή το αποτέλεσμα αυτού του υπολογισμού επηρεάζει τα καθαρά έσοδα της επιχείρησης. Το κόστος πωληθέντων αγαθών (COGS) υπολογίζεται:

• Έναρξη κόστους αποθέματος
• Συν το κόστος των πρόσθετων αποθεμάτων που κατασκευάστηκαν ή αγοράστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους
• Μείον κόστος τερματισμού απογραφής
• Ισούται με το κόστος πώλησης αγαθών

06 - Ποια επιχειρηματικά έξοδα μπορώ να αφαιρέσω;

Σχεδόν κάθε νόμιμο επιχειρηματικό έξοδο μπορεί να αφαιρεθεί, αλλά για ορισμένες δαπάνες υπάρχουν όρια στο ποσό που μπορεί να αφαιρεθεί και κάποια έξοδα δεν θεωρούνται εκπεστέα για φορολογικούς σκοπούς. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τις κρατήσεις φόρου επιχειρήσεων από το Α έως το Ω για να δείτε τι έξοδα μπορείτε να αφαιρέσετε.

Μπορεί επίσης να θέλετε να ελέγξετε έξω αυτό το άρθρο που συζητά τις επιχειρηματικές δαπάνες που δεν μπορείτε να αφαιρέσετε.

07 - Πώς μπορώ να καταθέσω την επιχειρηματική μου επιστροφή;

Ο καλύτερος τρόπος για να καταθέσετε τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος στο διαδίκτυο είναι μέσω ηλεκτρονικής υποβολής, είτε μέσω του φορολογούμενου σας είτε μέσω λογισμικού φορολογικής προετοιμασίας. Το σύστημα αρχείων E περιλαμβάνει δύο τρόπους πληρωμής και δύο τύπους ηλεκτρονικής κατάθεσης, ανάλογα με τον τύπο της φόρμας που κατατίθεται. Μπορείτε επίσης να κάνετε e-αρχεία και να πληρώσετε με χρεωστική ή πιστωτική κάρτα.

08 - Τι γίνεται αν δεν μπορώ να πληρώσω τον φόρο μου τώρα;

Πρέπει να καταβάλετε τους φόρους της επιχείρησής σας μέχρι την ημερομηνία λήξης, ακόμη και αν υποβάλετε μια αίτηση επέκτασης. Αν δεν μπορείτε να πληρώσετε τους φόρους σας μέχρι την ημερομηνία αυτή, θα επιβληθούν κυρώσεις και τόκοι. Αλλά το IRS παρέχει ορισμένες επιλογές καθυστέρησης πληρωμής:

• Ενδέχεται να έχετε τη δυνατότητα βραχυπρόθεσμης (120 ημερών) επέκτασης, αλλά εξακολουθούν να ισχύουν οι τόκοι και οι κυρώσεις
• Μπορεί να μπορείτε να πληρώσετε σε ένα πρόγραμμα δόσεων, ή
• Μπορεί να μπορείτε να πληρώσετε με πιστωτική κάρτα ή χρεωστική κάρτα, έναντι αμοιβής

09 - Πρέπει να καταθέσω εάν δεν χρωστάω επιχειρηματικούς φόρους;

Ναι, κάθε επιχείρηση πρέπει να προετοιμάσει και να καταθέσει επιχειρηματική φορολογική δήλωση, ακόμη και αν η επιχείρηση δεν είχε κέρδος για το έτος. Οι επιχειρήσεις που καταθέτουν στο Πρόγραμμα Γ περιλαμβάνουν πληροφορίες σχετικά με τις επιχειρηματικές φόρες με την προσωπική φορολογική δήλωση και ενδέχεται να υπάρχουν πιστώσεις από την επιχείρηση που ισχύουν για τους προσωπικούς σας φόρους.

10 - Τι γίνεται με τους φόρους αυτοαπασχόλησης; Πώς πληρώνω φόρους αυτοαπασχόλησης;

Εάν είστε ο μοναδικός κάτοχος, εταίρος ή μέλος μιας LLC, πρέπει να πληρώνετε φόρους αυτοαπασχόλησης (φόροι κοινωνικής ασφάλισης και Medicare), πέραν των φόρων εισοδήματος των επιχειρήσεων. Αυτό το άρθρο εξετάζει συνήθεις ερωτήσεις σχετικά με τους φόρους αυτοαπασχόλησης, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο οι φόροι αυτοί υπολογίζονται και καταβάλλονται.