Τι έξοδα διαφήμισης είναι εκπτώσιμα; Τι δεν είναι;
Οι επιχειρήσεις μπορούν να αφαιρέσουν όλες τις συνήθεις και απαραίτητες επιχειρηματικές δαπάνες, συμπεριλαμβανομένων των διαφημιστικών εξόδων. Αλλά τι περιλαμβάνει η ευρεία κατηγορία των "διαφημιστικών εξόδων"; Τι δεν περιλαμβάνει; Και ήταν τα έξοδα εκπίπτουν;
Η διαφήμιση είναι μια ευρεία κατηγορία επιχειρηματικών εξόδων που περιλαμβάνει επιχειρηματικές δραστηριότητες όπως:
- Διαφήμιση σε διάφορα μέσα όπως εφημερίδες, τηλεόραση και καλώδιο, και περιοδικά
- Μάρκετινγκ , όπως το άμεσο μάρκετινγκ.
- Δραστηριότητες στο διαδίκτυο όπως ενημερωτικά δελτία ηλεκτρονικού ταχυδρομείου
- Κόστος παραγωγής διαφημιστικού υλικού όπως επαγγελματικές κάρτες, φυλλάδια και ιστοσελίδες.
- Κόστος διαφημιστικών εκδηλώσεων όπως διαφημιστική εκστρατεία ή ειδική προσφορά.
Δαπάνες διαφήμισης που μπορείτε να αφαιρέσετε
Μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα για τη διαφήμιση της επιχείρησής σας. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι αυτές πρέπει να είναι κανονικές και εύλογες δαπάνες για τη διαφήμιση. Μερικά παραδείγματα είναι η εκτύπωση των επαγγελματικών καρτών, των διαφημίσεων του Χρυσού Οδηγού, των διαφημίσεων στην εφημερίδα, των διαφημίσεων τηλεοπτικών και ραδιοφωνικών διαφημίσεων (συμπεριλαμβανομένου του κόστους παραγωγής) και των δαπανών για τη δημιουργία της ιστοσελίδας της επιχείρησής σας.
Δαπάνες για δραστηριότητες προώθησης , όπως χορηγίες τοπικών εκδηλώσεων, ειδικές εκδηλώσεις για να φέρνουν τους ανθρώπους στην επιχείρησή σας, κόστος δημοσιότητας.
Οι δαπάνες για γεύματα και ψυχαγωγία για δραστηριότητες προώθησης δεν υπόκεινται στο όριο του 50% για γεύματα και ψυχαγωγία για επαγγελματικά ταξίδια.
Για παράδειγμα, εάν έχετε μια μεγάλη εκδήλωση για την τοπική σας κοινότητα που περιλαμβάνει γεύμα και ψυχαγωγία, το IRS θεωρεί αυτή τη διαφήμιση και μπορείτε να αφαιρέσετε το πλήρες κόστος της εκδήλωσης, συμπεριλαμβανομένου του φαγητού και της ψυχαγωγίας.
Το IRS λέει ότι η επιχείρησή σας μπορεί "συνήθως" να αφαιρέσει το κόστος της διαφήμισης υπεραξίας για να κρατήσει το όνομά σας μπροστά στο κοινό.
Για παράδειγμα, μια διαφήμιση από μια εταιρεία που πωλεί μπύρα που προωθεί υπεύθυνη οδήγηση θα μπορούσε πιθανώς να εκπέσει.
Κόστος για τη διαφήμιση κατά την έναρξη μιας επιχείρησης. Το IRS θεωρεί όλα τα έξοδα για την έναρξη μιας νέας επιχείρησης ως κεφαλαιουχικών εξόδων. Αυτό σημαίνει ότι είναι σαν μια επένδυση που χρεώνεστε με την πάροδο του χρόνου. Όλα τα έξοδα εκκίνησης συγκεντρώνονται μαζί όταν υπολογίζονται οι φορολογικές ελαφρύνσεις. Μπορείτε να αφαιρέσετε έως και τα $ 5000 από τα έξοδα εκκίνησης, συμπεριλαμβανομένης της διαφήμισης, στο πρώτο έτος δραστηριότητάς σας. Τα υπόλοιπα πρέπει να αποσβένονται με την πάροδο του χρόνου.
Κόστος για τη διαφήμιση της επιχείρησής σας στο σπίτι . Τα έξοδα διαφήμισης δεν συνδέονται με το σπίτι σας, επομένως είναι πλήρως εκπεστέα επιχειρηματικά έξοδα.
Τι δεν μπορείτε να αφαιρέσετε ως έξοδα διαφήμισης
Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε δαπάνες που είναι κυρίως προσωπικές, παρόλο που ενδέχεται να έχουν κάποια αξία προώθησης. Για παράδειγμα, εάν η κόρη σας παντρεύεται και καλείτε μερικούς από τους καλύτερους πελάτες σας στο γάμο, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος γάμου.
Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος των προσωπικών χόμπι που πραγματοποιήθηκαν με επιχειρηματικούς συνεργάτες. Για παράδειγμα, εάν εσείς και ο πελάτης επιθυμείτε να μεταβείτε σε εκδηλώσεις της NASCAR, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες ως "διαφήμιση".
Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα διαφήμισης που σχετίζονται με δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης .
Διαφημίσεις στα οχήματα. Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος της τοποθέτησης μιας διαφήμισης για την επιχείρησή σας στο αυτοκίνητό σας (επαγγελματικά ή προσωπικά), αλλά δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος οδήγησης του αυτοκινήτου σας στην πόλη ως διαφημιστικό βάρος. Το IRS ασχολείται ειδικά με αυτό το θέμα, διότι είναι παρεξηγημένο. Το IRS λέει,
Η τοποθέτηση υλικού προβολής που διαφημίζει την επιχείρησή σας στο αυτοκίνητό σας δεν αλλάζει τη χρήση του αυτοκινήτου σας από προσωπική χρήση έως επαγγελματική χρήση. Εάν χρησιμοποιείτε αυτό το αυτοκίνητο για μετακινήσεις ή άλλες προσωπικές χρήσεις, εξακολουθείτε να μην μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδά σας για αυτές τις χρήσεις.
Η διαφήμιση ως έμμεση πολιτική συμβολή. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος της διαφήμισης σε οποιαδήποτε δημοσίευση ή ιστότοπο που χρησιμοποιείται από ή για πολιτικό κόμμα ή υποψήφιο. Κανένα πολιτικό κόστος δεν εκπίπτει για τις επιχειρήσεις.
Κόστος διαφήμισης έναντι του κόστους πώλησης και των άλλων εξόδων
Οι επιχειρηματικές δαπάνες τόσο για τη διαφήμιση όσο και για τις πωλήσεις είναι εκπεστέες, αλλά σε ξεχωριστούς χώρους στην φορολογική σας δήλωση.
Για παράδειγμα,
- Εάν χρησιμοποιείτε τον ιστότοπό σας για διαφήμιση, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα συντήρησης ιστού ως έξοδα διαφήμισης. Αν χρησιμοποιείτε τον ιστότοπό σας για πώληση (για παράδειγμα με ένα καλάθι αγορών), αυτό είναι ένα κόστος πώλησης και θεωρείται χωριστά.
- Τα έξοδα για προσωρινά σήματα θεωρούνται διαφήμιση. Τα έξοδα για μόνιμες πινακίδες (που διαρκούν περισσότερο από ένα χρόνο) δεν διαφημίζονται, αλλά τα σημάδια μπορούν να αποσβένονται ως μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία.
- Τα έξοδα για τις διαφημίσεις που αναζητούνται με βοήθεια είναι εκπεστέα επιχειρηματική δαπάνη , αλλά δεν θεωρούνται «διαφήμιση».
Πού να αφαιρέσετε τα έξοδα διαφήμισης για την επιστροφή φόρου επιχείρησης σας
- Για τις επιχειρήσεις ατομικής ιδιοκτησίας και τις LLC με ένα μέλος, η δαπάνη αυτή καταγράφεται στη γραμμή 8 του μέρους ΙΙ - Έξοδα του καταλόγου Γ.
- Για τις εταιρικές σχέσεις και τις πολυπρόσωπες LLCs, η δαπάνη αυτή καταγράφεται στη γραμμή 20, λοιπές εκπτώσεις του εντύπου 1065: επιστροφή φόρου εταιρικής εισοδήματος .
- Για εταιρείες που υποβάλλουν εταιρική φορολογική επιστροφή στο Έντυπο 1120 : Εταιρική επιστροφή φόρου εισοδήματος . αυτό το έξοδο καταγράφεται στη γραμμή 22.
Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τα έξοδα διαφήμισης στην έκδοση IRS 535: Επιχειρηματικά Έξοδα .