Το χόμπι σας μπορεί στην πραγματικότητα να είναι επιχείρηση φορολογικού χαρακτήρα
Απάντηση:
Ναί! Αυτό που θεωρείτε ως χόμπι μπορεί να είναι μια επιχείρηση στα μάτια της Υπηρεσίας Εισοδήματος του Καναδά. Πώς να το πω? Εάν κάνετε πραγματικά ένα κέρδος από το χόμπι σας τότε θεωρείται ότι είναι το εισόδημα των επιχειρήσεων . Μπορεί να μην θεωρείτε ότι έχετε στην πραγματικότητα μια επιχείρηση, αλλά κάνετε σύμφωνα με την κυβέρνηση.
Η υπηρεσία εσόδων του Καναδά (CRA) ορίζει μια επιχείρηση ως "οποιαδήποτε δραστηριότητα που κάνετε για κέρδος".
Συνεχίζουν να λένε ότι ο ορισμός της επιχείρησης περιλαμβάνει ένα επάγγελμα, μια κλήση, ένα εμπόριο, μια κατασκευή, μια περιπέτεια ή μια ανησυχία στον τρόπο του εμπορίου και μια επιχείρηση οποιουδήποτε είδους.
Σημειώστε ότι δεν έχει σημασία αν το εισόδημά σας χόμπι είναι μικρό? δεν υπάρχει κατώτατο όριο "εσείς πρέπει να κάνετε περισσότερα" από ό, τι μετράει το εισόδημά σας. Αν πωλείτε προϊόντα ή υπηρεσίες με σκοπό το κέρδος, η Υπηρεσία Φορολογικού Καναδά δεν νοιάζεται ότι πωλείτε μόνο "λίγα" ή ότι θεωρείτε τη δραστηριότητά σας ως χόμπι - όταν υποβάλετε τον καναδικό φόρο εισοδήματός σας, πρέπει να δηλώσετε όλα το εισόδημά σας από όλες τις πηγές, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος του χόμπι.
Παραδείγματα
1) Ο Bob έχει εξαιρετικές δεξιότητες ξυλογλυπτικής και ως χόμπι κάνει όμορφα σκαλισμένα σαλάτα που πωλεί σε περίπτερο στα Χριστούγεννα σε τοπικό εμπορικό κέντρο. Έχει ένα ξυλουργικό κατάστημα με μια σειρά ακριβά εργαλεία και πρέπει επίσης να πληρώσει για τα υλικά, όπως τα χρήματα που κάνει από την πώληση των μπολ δεν καλύπτει το κόστος για να τα κάνει.
Το κάνει για απόλαυση και δεν ενδιαφέρεται για τη δημιουργία κέρδους. Πρέπει να δηλώσει το επιχειρηματικό εισόδημα;
Απάντηση: Μάλλον όχι. Ο γενικός κανόνας είναι ότι πρέπει να κερδίζετε (π.χ. τα έσοδα υπερβαίνουν τα έξοδα ) ή να σκοπεύετε να κάνετε κέρδος στο μέλλον. Στην περίπτωση του Bob, τα έξοδα του (κατάστημα, εργαλεία, υλικά) ξεπερνούν τα έσοδα που πραγματοποιεί από την πώληση των ειδών του χόμπι.
Σημειώστε ότι εάν αποφάσισε να δηλώσει το εισόδημα του χόμπι, θα μπορούσε να είναι ένα πλεονέκτημα φόρου εισοδήματος, καθώς θα μπορούσε να του επιτρέψει να διαγράψει τα επιχειρηματικά του έξοδα και να καταγράψει μια επιχειρηματική ζημία (βλ. Πλεονεκτήματα της δήλωσης του εισοδήματος του χόμπι παρακάτω).
2) Ως χόμπι η Jane πηγαίνει σε πωλήσεις γκαράζ σε τακτική βάση και παίρνει τα στοιχεία που πουλάει στο eBay για ένα σημαντικό markup. Επειδή πωλεί μόνο στο eBay πρέπει να αναφέρει το εισόδημα των επιχειρήσεων;
Απάντηση: Ναι, εάν πωλεί σε eBay σε οποιαδήποτε τακτική βάση, πρέπει να δηλώσει το έσοδο του χόμπι στο φόρο εισοδήματος. Η Υπηρεσία Εισπράξεων του Καναδά (CRA) κέρδισε μια δικαστική υπόθεση εναντίον του eBay το 2009, η οποία απαιτεί από το eBay να παρέχει πληροφορίες για τους πωλητές μεγάλου όγκου στην CRA (εκείνους που κάνουν πάνω από 1.000 δολάρια το μήνα, που ονομάζονται PowerSellers). Αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι θα κλείνουν τα μάτια τους σε όσους πωλούν τακτικά στο eBay και κάνουν λιγότερα από ένα μήνα. Η επιχείρηση της Jane περνάει το τεστ κέρδους και πρέπει να βεβαιωθεί ότι έχουν δηλωθεί όλα τα έσοδά της. Η CRA δεν κάνει καμία διάκριση μεταξύ της πώλησης στο διαδίκτυο και της πώλησης εκτός σύνδεσης (επίσης γνωστή ως πώληση τούβλων και κονιαμάτων ).
Πώς μπορώ να αναφέρω το εισόδημα του χόμπι;
Πρέπει να αναφέρετε τα χρήματα που πραγματοποιείτε από το χόμπι σας ως εισόδημα των επιχειρήσεων συμπληρώνοντας το Έντυπο Τ2125 (Δήλωση Επιχειρηματικών ή Επαγγελματικών Δραστηριοτήτων) που περιλαμβάνεται στο πακέτο επιστροφής φόρου εισοδήματος Τ1.
Εάν δεν είστε εξοικειωμένοι με τη διαδικασία ή απλά θέλετε μια ανανέωση, πώς να συμπληρώσετε το καναδικό έντυπο φόρου εισοδήματος T1 σας θα σας οδηγήσει μέσα από αυτό.
Πλεονεκτήματα της δήλωσης εισοδήματος χόμπι
Αναφορικά με τα έσοδα από τις πωλήσεις ειδών χόμπι, καθώς τα έσοδα από τις επιχειρήσεις απαιτούν πρόσθετη γραφική εργασία, αλλά έχουν και μερικά σημαντικά πλεονεκτήματα, όπως η κύρια δυνατότητα είναι η διαγραφή των επιχειρηματικών εξόδων από το εισόδημα. Αυτά περιλαμβάνουν τα έξοδα επαγγελματικής χρήσης του σπιτιού, τα έξοδα γευμάτων και ψυχαγωγίας, τα έξοδα αυτοκινήτων , κλπ. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το Επίδομα Κόστους Κεφαλαίου για να διαγράψετε ετησίως ένα μέρος των περιουσιακών στοιχείων όπως το ακίνητο και τον εξοπλισμό που έχει αποκτήσει η επιχείρησή σας. Για να γίνει αυτό, φυσικά, πρέπει να παρακολουθείτε όλες τις πωλήσεις και τις δαπάνες σας (συμπεριλαμβανομένων όλων των εσόδων ).
Εάν έχετε τακτικά εισοδήματα από μια δουλειά ή μια επιχείρηση και τα έξοδα του χόμπι υπερβαίνουν τα έσοδα από την πώληση των αντικειμένων του χόμπι, η περίσσεια εξακολουθεί να αφαιρείται από το συνολικό σας εισόδημα, οπότε ο συνολικός σας φόρος θα είναι χαμηλότερος.
Σημειώστε ότι υπάρχουν όρια σε αυτό - δεν μπορείτε να συνεχίσετε να διαγράφετε χιλιάδες δολάρια σε απώλειες από τις δραστηριότητές σας στο χόμπι έναντι του τακτικού εισοδήματός σας κάθε χρόνο χωρίς να προσελκύσετε την προσοχή της CRA. Η CRA χρησιμοποιεί τη Δοκιμή Κέρδους για να καθορίσει εάν οι δραστηριότητές σας διεξάγονται με "εύλογη προσδοκία κέρδους".
Επιστροφή στο> Καναδικό Δείκτης συχνότητας φόρου εισοδήματος