Επιχειρηματικές δαπάνες και φορολογικές εκπτώσεις για καναδικές επιχειρήσεις
Σημείωση: Αυτή η λίστα δεν είναι εξαντλητική. Αν το στοιχείο που σκέφτεστε να χρησιμοποιήσετε ως έκπτωση φόρου για επιχειρήσεις δεν περιλαμβάνεται σε αυτόν τον κατάλογο, αυτό δεν σημαίνει ότι δεν αποτελεί νόμιμο επιχειρηματικό έξοδο.
Ο οργανισμός εσόδων του Καναδά (CRA) ορίζει μια εκπεστέα επιχειρηματική δαπάνη ως "κάθε εύλογη τρέχουσα δαπάνη που πληρώσατε ή θα πρέπει να πληρώσετε για να κερδίσετε έσοδα από επιχειρήσεις".
Κοινά Επιχειρηματικά Έξοδα
- Λογιστικά και νομικά έξοδα (που σχετίζονται με επιχειρηματικές δραστηριότητες)
- Διαφημιστικά έξοδα (δείτε επίσης: 10 τρόποι χαμηλού κόστους για την προώθηση της επιχείρησής σας )
- Δαπάνες αυτοκινήτων (επιχειρηματική χρήση δαπανών οχήματος και μειώσεις του κεφαλαιουχικού κόστους για την αγορά οχήματος - βλέπε Ποια έξοδα αυτοκινήτων οχημάτων μπορείτε να ζητήσετε από τον φόρο εισοδήματος στον Καναδά; και πώς να διεκδικήσετε το επίδομα κόστους κεφαλαίου σε ένα αυτοκίνητο που αγοράστηκε για Επαγγελματική Χρήση )
- Κακά χρέη (τα χρήματα που οφείλετε σε εσάς που δεν μπορείτε να εισπράξετε)
- Τραπεζικές χρεώσεις
- Φόροι επιχειρήσεων και άδειες επιχειρήσεων
- Πληρωμές παροχέα υπηρεσιών Cloud Computing
- Τέλη Υπηρεσίας Συλλογής
- Τέλη συνεδρίων και συμβάσεων
- Συμβουλές εμπειρογνωμόνων (π.χ. αμοιβές συμβούλων)
- Έξοδα τόκων (σε χρήματα δανεισμένα για την εκτέλεση της επιχείρησής σας)
- Ασφαλιστικά έξοδα (για κτίρια, μηχανήματα ή εξοπλισμό)
- Δαπάνες Παροχής Υπηρεσιών Διαδικτύου (ISP) (για επαγγελματική χρήση)
- Τα τέλη συμμετοχής (για οργανισμούς που σχετίζονται με επιχειρήσεις, περιλαμβάνουν επίσης συνδρομές σε δημοσιεύσεις που σχετίζονται με επιχειρήσεις)
- Γεύματα και έξοδα ψυχαγωγίας
- Έξοδα ενοικίου γραφείων / μισθώσεων
- Έξοδα γραφείου Προμήθειες
- Τα έξοδα ταχυδρομείου και ταχυμεταφορών (αποστολή και παράδοση)
- Προγράμματα ιδιωτικού συστήματος υγείας (PHSP) - μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα PHSP που πληρώνετε για να ασφαλίσετε τον εαυτό σας ή οποιοδήποτε μέλος του νοικοκυριού σας εφόσον συμμετέχετε ενεργά στην επιχείρησή σας και παρέχει περισσότερο από το 50% του συνολικού σας εισοδήματος
- Έξοδα προώθησης
- Φόροι ιδιοκτησίας
- Έξοδα επισκευής και συντήρησης
- Οι μισθοί των εργαζομένων - συμπεριλαμβανομένων των μισθών των μελών της οικογένειας (που απασχολούν τα μέλη της οικογένειας είναι ένας εξαιρετικός τρόπος για την εξοικονόμηση των φόρων από τον διαχωρισμό του εισοδήματος ). Σημειώστε ότι δεν μπορείτε να πληρώσετε τα μέλη της οικογένειας μισθό πέρα από αυτό που θα πληρώσετε κάποιον άλλο για να κάνει τη δουλειά.
- Επιχειρηματικό Λογισμικό (για παράδειγμα, σουίτες γραφείου και λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας και λογιστικής )
- Δαπάνες τηλεφώνου / τηλεφώνου
- Εξοδα ταξιδιού
- Βοηθητικά προγράμματα
Επιχειρηματικά Έξοδα και Μειώσεις Φόρων Ειδικά για Επιχειρήσεις που βασίζονται στο σπίτι
Σημειώστε ότι εάν εκτελείτε επιχειρηματική δραστηριότητα στο σπίτι, πρέπει να διαχωρίζετε το επιχειρηματικό μέρος των εξόδων από τα προσωπικά σας έξοδα. Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε ολόκληρη την πληρωμή υποθηκών στο σπίτι σας ή ολόκληρο το λογαριασμό ηλεκτρικού ρεύματος - μπορείτε να αφαιρέσετε ένα τμήμα με βάση το ποσοστό του σπιτιού που χρησιμοποιείτε για επιχειρηματικούς σκοπούς.
Άλλες φορολογικές εκπτώσεις για μισθωτούς μισθοδοσίας
- Πριμοδοτήσεις που καταβάλλονται από εργοδότες για τις εισφορές του Καναδά ή του Προγράμματος Συντάξεων του Québec
- Ασφάλιση ασφάλισης
- Αποζημίωση των εργαζομένων
- Σχέδια ασφάλισης ασθενείας, ατυχήματος, αναπηρίας ή εισοδήματος
Πιστώσεις φόρου
Εκτός από τις κρατήσεις για επιχειρηματικές δαπάνες, υπάρχουν διάφορες φορολογικές ελαφρύνσεις τις οποίες μπορεί να δικαιούται η επιχείρησή σας, όπως:
- Φορολογικές πιστώσεις επιστημονικής έρευνας και πειραματικής ανάπτυξης - εάν η επιχείρησή σας ασχολείται με την επιστημονική έρευνα και την ανάπτυξη, μπορεί να δικαιούστε πίστωση φόρου
- Πιστώσεις φόρου επένδυσης - περιλαμβάνει πιστώσεις για τη δημιουργία θέσεων εργασίας μαθητείας , επενδύσεις σε ιδιόκτητες περιουσίες, χώρους παιδικής μέριμνας κλπ. (Βλ. Φορολογικές Πιστώσεις Επενδύσεων για Καναδικές Επιχειρήσεις )
Αποζημιώσεις για την κάλυψη του κόστους κεφαλαίου
Όταν εργάζεστε με τις επιχειρηματικές δαπάνες ως φορολογικές ελαφρύνσεις , θα θελήσετε επίσης να μάθετε σχετικά με τις μειώσεις του Κόστος Κεφαλαίου (CCA). Η CCA σας επιτρέπει να αφαιρέσετε το κόστος απόσβεσης των περιουσιακών στοιχείων όπως τα κτίρια, τα οχήματα, τον εξοπλισμό, τα έπιπλα και τα μηχανήματα.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το CCA δείτε:
- 8 Φορολογικές στρατηγικές μικρών επιχειρήσεων για τη μείωση του φόρου εισοδήματος στον Καναδά (τμήμα 5)
- Πώς να υπολογίσετε το Επίδομα Κόστους Κεφαλαίου (CCA)
Φυλάξτε αυτά τα έσοδα
Βεβαιωθείτε ότι έχετε κρατήσει όλες τις αποδείξεις για τις διεκδικούμενες επιχειρηματικές δαπάνες - αν έχετε ελεγχθεί ή άλλως ζητηθεί να παράσχετε αποδείξεις για να υποστηρίξετε τους ισχυρισμούς σας και δεν μπορείτε να τους παράσχετε οι αξιώσεις σας, πιθανόν να μην επιτρέπονται .
Όταν είστε σε αμφιβολία για μια δαπάνη, ελέγξτε με το λογιστή σας
Όπως πάντα, επικοινωνήστε με το λογιστή σας ή με την Υπηρεσία Φορολογικού Καναδά εάν έχετε αμφιβολίες σχετικά με το δυναμικό έκπτωσης φόρου ενός συγκεκριμένου επιχειρηματικού κόστους. Το να είσαι υπερβολικά επιθετικό όταν αφαιρείτε τα έξοδα είναι ένας σίγουρος τρόπος να προσελκύσετε την προσοχή του CRA. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τις επιχειρήσεις ατομικής ιδιοκτησίας και τις επιχειρήσεις κατασκευών και τροφίμων (βλέπε 10 κόκκινες σημαίες που θα ελέγξουν την καναδική επιχείρησή σας για μικρές επιχειρήσεις ).
Εύλογη προσδοκία κέρδους
Προκειμένου να αφαιρεθούν τα έξοδα, η επιχείρησή σας πρέπει να έχει " εύλογη προσδοκία κέρδους ", σύμφωνα με την CRA. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα επαγγελματικά σας έξοδα για αόριστο χρονικό διάστημα, χωρίς η επιχείρησή σας να γίνει τελικά κερδοφόρα.
Δείτε επίσης:
Συχνές ερωτήσεις φόρου εισοδήματος για μικρές επιχειρήσεις
Οδηγός για τον εταιρικό φόρο στον Καναδά
8 Φορολογικές στρατηγικές για να μεγιστοποιήσετε τις επιχειρηματικές σας εκπτώσεις