Τα μίλια μετακινήσεων είναι αδύνατα;
Ερ .: Ήμουν ανεξάρτητος εργολάβος πέρυσι. Ταξίδευα για να βρω τον γιο μου, ο οποίος εργάστηκε μαζί μου, αν και απλήρωτος. Μπορώ να διεκδικήσω τα χιλιόμετρα για να τον παραλάβω από το σπίτι μου ως δαπάνη χιλιομέτρων; Περαιτέρω, όταν τον αποβάλω μετά τη δουλειά, μπορώ να διεκδικήσω και το χιλιόμετρο πίσω στο σπίτι μου;
Α: Όχι, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε χιλιόμετρα για να πάρετε το γιο σας που εργάζεται για σας. Τα έξοδα μετακίνησης , τα οποία είναι έξοδα ταξιδίου από το σπίτι σας προς εργασία, δεν εκπίπτουν.
Η απόσταση μεταξύ σπιτιού και εργασίας θεωρείται ότι μετακινείται . Ο καθένας πρέπει να εργαστεί, οπότε το IRS δεν θεωρεί αυτές τις δαπάνες ως επιχειρηματικά έξοδα. Εάν αποφασίσετε ότι θέλετε να ταξιδεύετε μεγάλες αποστάσεις κάθε μέρα για να μετακινηθείτε, αυτό εξακολουθεί να μετακινείται όσο είστε σπίτι κάθε βράδυ.
Μπορώ να αφαιρέσω τα Ταξιδιωτικά Μίλια ως διαφήμιση;
Ε: Αν έβαλα το λογότυπο της εταιρείας μου στο αυτοκίνητό μου, μπορώ να αφαιρέσω τα μίλια ταξιδιού μου ως διαφήμιση;
Α: Όχι, ένα λογότυπο της εταιρείας στο αυτοκίνητό σας δεν το καθιστά επιχειρησιακό όχημα . Πρέπει να διατηρήσετε ένα σύγχρονο ημερολόγιο των επιχειρηματικών μιλίων και των συνολικών μιλίων για το έτος.
Το διαφημιστικό βάρος σε αυτό το παράδειγμα είναι το κόστος τοποθέτησης του λογότυπου στο αυτοκίνητο. Οδήγηση του αυτοκινήτου γύρω δεν διαφημίζει? είναι ακριβώς οδήγηση. Το IRS λέει: "Η τοποθέτηση υλικού προβολής που διαφημίζει την επιχείρησή σας στο αυτοκίνητό σας δεν αλλάζει τη χρήση του αυτοκινήτου σας από προσωπική χρήση έως επαγγελματική χρήση".
Τα μίλια από μια επιχείρηση βασισμένη στο σπίτι που δεν μπορεί να αφαιρεθεί;
Ερ: Εάν εργάζομαι έξω από το σπίτι μου ως ανεξάρτητος εργολάβος , μπορώ να απαιτήσω χιλιόμετρα για να δουλέψω δικτυακούς τόπους και πίσω στο σπίτι; Μπορώ να αφαιρέσω τα ταξίδια που έγιναν στην τράπεζα και τα ταχυδρομεία; Τι γίνεται αν κάνω επαγγελματικά ταξίδια από το γραφείο του σπιτιού μου και επίσης σταματήσω να κάνω προσωπικά κέφια;
Πώς υπολογίζω τα χιλιόμετρα;
Α: Ναι, τα χιλιόμετρα σας για να δουλέψετε ιστότοπους και πίσω είναι μίλια των επιχειρήσεων, τα οποία πρέπει να υποστηρίζονται από γραπτή τεκμηρίωση για το πού πήγατε και πόσες χιλιόμετρα έχετε ταξιδέψει. Τα ταξίδια στην τράπεζα και το ταχυδρομείο χαρακτηρίζονται επίσης ως χιλιόμετρα για τις επιχειρήσεις, εάν τεκμηριωθούν. Τα ταξίδια για προσωπικά δρώμενα αγνοούνται. Το τελικό αποτέλεσμα των αρχείων σας θα πρέπει να είναι μίλια επιχειρήσεων για το έτος (με εφεδρικό αρχείο καταγραφής) και συνολικά μίλια που οδήγησα για το έτος. Για να τεκμηριώσετε τα συνολικά μίλια που κινούνται, πάρτε την ανάγνωση του χιλιομέτρου στην αρχή και στο τέλος του έτους. Το IRS εξετάζει συχνά την ανάγνωση χιλιομέτρων στους λογαριασμούς αυτοκινήτων για να διαπιστώσει εάν τα συνολικά μίλια σας είναι λογικά.
Παρεμπιπτόντως, αν το σπίτι σας είναι ο κύριος τόπος της επιχείρησής σας, μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος της οδήγησης από το σπίτι σας σε επιχειρηματικές τοποθεσίες (όπως ένα γραφείο πελάτη ή το κατάστημα παροχής γραφείου) ως επιχειρηματικό έξοδο. Ο επιχειρησιακός σκοπός θα πρέπει να είναι ο λόγος για το ταξίδι και θα χρειαστεί να έχετε άριστα αρχεία για το σκοπό για να τεκμηριώσετε την έκπτωση.
Ποια πρέπει να χρησιμοποιήσω - η Τυποποιημένη Έκπτωση ή τα Πραγματικά Έξοδα;
Ε: Πώς μπορώ να ξέρω αν θα λάβω την τυπική έκπτωση ή να χρησιμοποιήσω τα πραγματικά έξοδα;
Α: Θα πρέπει να δοκιμάσετε τόσο την κανονική έκπτωση χιλιομέτρων όσο και την πραγματική μέθοδο εξόδων για να δείτε ποια μέθοδος σας δίνει τη μεγαλύτερη έκπτωση.
Όσο μεγαλύτερη είναι η έκπτωση που δικαιούστε, τόσο περισσότερο εξοικονομείτε φόρους.
Κάθε φορά που μειώνετε το φορολογητέο εισόδημά σας με τη λήψη περισσότερων αυτόματων δαπανών, μειώνετε τους συνολικούς ομοσπονδιακούς φόρους σας κατά 25% - 50% (συν τους ισχύοντες κρατικούς φόρους), οπότε βεβαιωθείτε ότι μεγιστοποιείτε την αυτόματη έκπτωση προσπαθώντας και τις δύο μεθόδους. Ο συνολικός ομοσπονδιακός φόρος 25% - 50% οφείλεται στο γεγονός ότι πληρώνετε ομοσπονδιακό φόρο , κοινωνική ασφάλιση και Medicare για τυχόν καθαρά κέρδη . Ο ομοσπονδιακός φορολογικός συντελεστής σας είναι οπουδήποτε μεταξύ 10% και 35% σύμφωνα με τους ισχύοντες φορολογικούς νόμους .
Ως ανεξάρτητος εργολάβος , οι φόροι κοινωνικής ασφάλισης και Medicare είναι 15,3% (πρέπει να πληρώσετε τόσο τον μισθωτό όσο και τον εργοδότη), εκτός αν υπερβείτε το όριο κοινωνικής ασφάλισης των $ 106,800 για το έτος. Επομένως, εάν μια μέθοδος υπολογισμού της αυτόματης έκπτωσης ισούται με 1.000 δολάρια περισσότερο στις επιτρεπόμενες μειώσεις από την άλλη μέθοδο, μπορείτε να εξοικονομήσετε φόρους από $ 250 (25%) σε $ 500 (50%), ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία, καθώς και εξοικονόμηση κρατικών φόρων.
Για τη μέθοδο του πραγματικού κόστους, καθορίστε το ποσοστό χρήσης της επιχείρησης βάσει τετραγωνικών μιλίων που έχει τεκμηριωθεί, διαιρούμενο με συνολικά μίλια που καθοδηγούνται για το έτος. Εφαρμόστε αυτό το ποσοστό στα πραγματικά έξοδα ιδιοκτησίας και χειρισμού του οχήματος. συμπεριλαμβανομένης βενζίνης, πετρελαίου, ελαστικών, συντήρησης και επισκευών, ασφάλισης, επισκευών, ασφάλισης, αμοιβών εγγραφής και αδειών, πλύσεων αυτοκινήτων, πληρωμών μίσθωσης ή απόσβεσης εάν είστε κάτοχος του αυτοκινήτου. Τα όρια πολυτελείας ισχύουν για τις πληρωμές μίσθωσης και την απόσβεση του οχήματος, εάν το αυτοκίνητο έχει εκφορτώσει μεικτό βάρος οχήματος 6.000 λίρες ή λιγότερο.
Υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί στη χρήση αυτών των δύο μεθόδων. Δεν μπορείτε να απενεργοποιείτε μεταξύ πραγματικού και τυπικού από έτος σε έτος. αν δεν χρησιμοποιήσετε την κανονική έκπτωση στο έτος 1, δεν μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε στο Έτος 2. Το IRS δεν σας επιτρέπει να χρησιμοποιήσετε την τυποποιημένη έκπτωση σε ορισμένες περιπτώσεις αν χρησιμοποιείτε συγκεκριμένες μεθόδους επιταχυνόμενης απόσβεσης στο όχημα και δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για περισσότερα από τέσσερα οχήματα. Ελέγξτε με τον φοροτεχνικό σας πριν επιλέξετε μια μέθοδο έκπτωσης.
Είναι αποδεκτές οι εκτιμήσεις;
Ερ: Είχα περάσει περίπου 8.000 μίλια πέρυσι για την εγχώρια δουλειά μου. Έχω μερικές αποδείξεις, αλλά δεν καταγράψω όλα τα μίλια. Είναι μια εκτίμηση εντάξει; Μπορώ να συνεχίσω να λαμβάνω την έκπτωση εάν δεν έχω όλες τις υποστηρικτικές πληροφορίες;
Α: Όχι, οι εκτιμώμενοι επιχειρηματικοί μίλοι δεν επιτρέπεται να υποστηρίξουν την έκπτωση φόρου . Το φορολογικό δικαστήριο απαγόρευσε τα έξοδα αυτοκινήτων το 2009 για τον ιδιοκτήτη μιας εταιρείας μεσιτείας ακινήτων και τον υπάλληλό της στην Engle κατά Επιτρόπου . Ο φορολογούμενος αναγνώρισε ότι τα αναφερόμενα ποσά χιλιομετρημάτων ήταν εκτιμήσεις. Σε συνοπτική γνωμοδότηση, έκριναν ότι, λόγω έλλειψης τεκμηρίωσης, οι φορολογούμενοι δεν δικαιούνταν αυτόματη έκπτωση .
Η έλλειψη καλών αρχείων είναι ίσως ο πιο συνηθισμένος λόγος για τον οποίο οι φορολογούμενοι παραλείπουν να πείσουν το IRS και το φορολογικό δικαστήριο να αποδεχθούν τις κρατήσεις τους. Τα αρχεία σας πρέπει να είναι έγκαιρα (καταγράφονται κατά τη στιγμή της δαπάνης), ακριβή και πλήρη. Βεβαιωθείτε ότι έχετε συμπεριλάβει (a) τον επιχειρηματικό σκοπό, λεπτομερώς, (β) το κόστος (γ) την ημερομηνία, (δ) τη θέση.
Μπορώ να αφαιρέσω τα χιλιόμετρα για ένα μη εταιρικό αυτοκίνητο;
Ε: Χρησιμοποιώ το αυτοκίνητο της μητέρας μου για την επιχείρησή μου. Πληρώνω το φυσικό αέριο, τη συντήρηση και την ασφάλιση. Μπορώ να αφαιρέσω τη χρήση του αυτοκινήτου ως επιχειρηματικό έξοδο ;
Α: Μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα που πληρώνετε και όσο κρατάτε ταυτόχρονα τα αρχεία για αυτά τα έξοδα. Πρέπει να έχετε αποδείξεις ότι πληρώνετε το φυσικό αέριο, τη συντήρηση και την ασφάλιση και χρειάζεστε ουσιαστικά αρχεία για να υποστηρίξετε την επιχειρηματική σας χρήση. Βεβαιωθείτε ότι έχετε αφαιρέσει την προσωπική σας χρήση και την προσωπική χρήση της μητέρας σας.
Εάν οδηγείτε ως υπάλληλος, μπορείτε να διεκδικήσετε τα έξοδα οδήγησης για την προσωπική σας φορολογική δήλωση στο Πρόγραμμα Α - αναλυτικές παρακρατήσεις. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τα έξοδα για τα οποία λάβατε επιστροφή, αλλά μπορείτε να διεκδικήσετε τα έξοδα για τα οποία έχετε πληρώσει. Για άλλη μια φορά, τα καλά αρχεία θα σας κρατήσουν έξω από το πρόβλημα εάν είστε ελεγμένοι.
Περισσότερες συχνές ερωτήσεις σχετικά με την απόσταση σε μίλια
Αποποίηση ευθύνης: Οι πληροφορίες σε αυτή τη θέση και σε αυτό το GuideSite είναι μόνο για λόγους γενικής ενημέρωσης. δεν προορίζεται να είναι φορολογική ή νομική συμβουλή. Κάθε κατάσταση είναι συγκεκριμένη. συμβουλευτείτε τον CPA ή τον πληρεξούσιό σας για να συζητήσετε τις συγκεκριμένες επιχειρηματικές σας ερωτήσεις.