Πληρωμές για φόρους επιχειρήσεων - Ποιες είναι οι οφειλές; Ποια δεν είναι;
Αυτό το άρθρο εξετάζει τα διάφορα είδη φόρων που πρέπει να πληρώνουν οι επιχειρήσεις και αν είναι εκπεστέες ή όχι.
Προτού αφαιρέσετε τους φόρους
Μερικά πράγματα που πρέπει να σημειώσετε:
- Μπορείτε να αφαιρέσετε έναν φόρο μόνο κατά το έτος κατά το οποίο καταβλήθηκε.
- Για να εκπέσει ως επιχειρηματικό έξοδο, ο φόρος πρέπει να σχετίζεται με τις επιχειρήσεις. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τους προσωπικούς φόρους, όπως τους φόρους για το σπίτι ή την προσωπική σας περιουσία ή τους φόρους που καταβάλατε για δραστηριότητες που δεν σχετίζονται με τις επιχειρήσεις.
Οι φόροι εισοδήματος εκπίπτουν;
Το IRS είναι πολύ σαφές σχετικά με αυτό: Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος Αυτοί είναι οι φόροι που πληρώνετε για το εισόδημα της επιχείρησής σας, και δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τους φόρους που πληρώσατε το IRS.
Οι κρατικοί φόροι εισοδήματος μπορεί να εκπέσουν, ανάλογα με τον τύπο της επιχείρησής σας και το κράτος σας.
Πώς και πού να αφαιρέσετε τους φόρους επιχειρήσεων
Εάν η επιχείρησή σας είναι εταιρεία ή εταιρική σχέση, μπορείτε να αφαιρέσετε τους επιτρεπόμενους φόρους μέσω της φορολογικής σας δήλωσης.
Εάν είστε μικρή επιχείρηση ή αυτοαπασχολούμενος και υποβάλετε την φορολογική σας δήλωση για την επιχείρηση στο Παράρτημα Γ μαζί με την προσωπική σας φορολογική δήλωση, μπορείτε να αφαιρέσετε τους επιτρεπόμενους φόρους επιχειρήσεων στη Γραμμή 23.
Ισχύουν οι φόροι μισθοδοσίας;
Εάν έχετε εργαζόμενους, το τμήμα της επιχείρησής σας από τους φόρους μισθοδοσίας μπορεί να σας εκπέσει.
Αυτό δεν περιλαμβάνει τα ποσά που παρακρατούνται από την αμοιβή των εργαζομένων για τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος ή για τους φόρους FICA (φόρος κοινωνικής ασφάλισης και Medicare).
Για παράδειγμα, αν έχετε συνολικά 5.000 δολάρια που έχετε παρακρατήσει από τους υπαλλήλους για το φόρο FICA, θα πρέπει να πληρώσετε επιπλέον 5.000 δολάρια ως μέρος του εργοδότη σας. Το μέρος του εργοδότη σας εκπίπτει ως φόρος.
Είναι η φορολογική έκπτωση της αυτοαπασχόλησης;
Οι φόροι αυτοαπασχόλησης καταβάλλονται από τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων για παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης / Medicare. Το ποσό βασίζεται στο κέρδος της εταιρείας, αλλά η επιχείρηση δεν πληρώνει αυτούς τους φόρους. καταβάλλονται στην προσωπική φορολογική δήλωση του ατόμου.
Όπως οι φόροι FICA που καταβάλλουν οι εργαζόμενοι, οι φόροι αυτοαπασχόλησης δεν εκπίπτουν. Ωστόσο, ως μέρος του υπολογισμού του φόρου αυτοαπασχόλησης , μπορείτε να αφαιρέσετε το ήμισυ του ποσού του φόρου ως μέρος του υπολογισμού για το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας.
Άλλοι εκπεστέοι φόροι επιχειρήσεων
Οι φόροι που πληρώνει η επιχείρησή σας είναι το κόστος της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Εκτός από τους φόρους εισοδήματος, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα για άλλους φόρους που καταβάλλει η επιχείρησή σας:
- Φόρος εισοδήματος πόλης ή κράτους
- Κρατικές εισφορές ασφάλισης ανεργίας και εισφορές σε κρατικά ταμεία αναπηρίας (ανάλογα με το κράτος)
- Κρατικός φόρος εισοδήματος ή κρατικός φόρος franchise επιχειρήσεων
- Κρατική, πόλη ή τοπική φορολογία πωλήσεων που πληρώσατε για αγορές από επιχειρήσεις
- Φόρος ακίνητης περιουσίας ή φόρος ακίνητης ιδιοκτησίας που ανήκει στην επιχείρησή σας (αλλά βλέπετε παρακάτω)
- Κρατικός φόρος εισοδήματος
- Κρατικός φόρος επιχειρηματικής δραστηριότητας
- Φόρος ακίνητης περιουσίας και άυλων περιουσιακών στοιχείων
- Τελωνειακός, εισαγωγικός ή δασμολογικός φόρος
- Φόρος άδειας (για την άδεια της επιχείρησής σας, άδεια πόλης ή άλλη)
- Φόρος εγγραφής επαγγελματικών οχημάτων
- Φόρος βενζίνης, ανάλογα με τον τρόπο διεκδίκησης του κόστους χιλιομετρικών διαδρομών (πραγματικές δαπάνες σε σύγκριση με τα στάνταρ χιλιόμετρα)
- Φόροι τηλεφώνου και κινητού τηλεφώνου
- Φόροι για τα έξοδα επαγγελματικών ταξιδιών, όπως φόροι ξενοδοχείων, φόροι αεροπορικών ταξιδιών, φόροι γευμάτων, ψυχαγωγία , ρούχα κ.λπ.
- Φόροι ειδικών φόρων κατανάλωσης και φόροι καυσίμων
- Διάφοροι φόροι επί στοιχείων όπως τα δικαιώματα συνδρομής, γραμματόσημα, ενοικιάσεις χρηματοκιβωτίων και άλλα.
- Οι φόροι για τα δικαιώματα συνδρομής είναι εκπεστέοι εάν τα ίδια τα τέλη εκπίπτουν. Μόνο τα τέλη για οργανισμούς που σχετίζονται με επιχειρήσεις είναι εκπεστέοι.
Αφαίρεση των φόρων ακίνητης περιουσίας
Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος των φόρων ιδιοκτησίας εάν ο φόρος βασίζεται στην εκτιμώμενη αξία του ακινήτου. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τους φόρους ακίνητης περιουσίας που καταβάλλονται για αυτό που το IRS αποκαλεί "τοπικά οφέλη". δηλαδή για "τοπικά οφέλη και βελτιώσεις που τείνουν να αυξάνουν την αξία της ιδιοκτησίας σας", συμπεριλαμβανομένων εκτιμήσεων για τους δρόμους, τα πεζοδρόμια, τα δίκτυα ύδρευσης, τις γραμμές αποχέτευσης και τις δημόσιες εγκαταστάσεις στάθμευσης.
Πώς να αφαιρέσετε τους φόρους επί των πωλήσεων στις επιχειρηματικές αγορές
Οι φόροι επί των πωλήσεων που πληρώνετε για τα στοιχεία που αγοράζετε για επιχειρηματική δραστηριότητα εκπίπτουν εάν η ίδια η αγορά ήταν εκπεστέα επιχειρηματική δαπάνη. Δεν χρειάζεται να διαχωρίζεστε. αυτοί οι φόροι θεωρούνται ως μέρος του κόστους του στοιχείου. Απλά συμπεριλάβετε το συνολικό ποσό που καταβάλατε, συμπεριλαμβανομένου του φόρου. Για μια μεγάλη αγορά ειδών, όπως ένα αυτοκίνητο, ο φόρος πωλήσεων καθορίζεται χωριστά. συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας για να δείτε πώς να το αντιμετωπίσετε.
Λαμβάνοντας εκπτώσεις για κρατικούς και τοπικούς φόρους
Οι φόροι επί των πωλήσεων είναι μόνο ένα παράδειγμα κρατικών φόρων που εκπίπτουν. Οι κρατικοί και τοπικοί φόροι εισοδήματος μπορούν να εκπέσουν στην προσωπική σας φορολογική δήλωση (χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα Α). Εάν η επιχείρησή σας είναι εταιρεία ή εταιρική σχέση, η επιχείρηση μπορεί να αφαιρέσει κρατικούς και τοπικούς φόρους ως επιχειρηματικό έξοδο, εφόσον σχετίζεται άμεσα με την επιχειρηματική δραστηριότητα.
Αποποίηση ευθύνης: Αυτό το άρθρο περιλαμβάνει μια απλή λίστα με σκοπό την παροχή γενικών πληροφοριών. Δεν προορίζεται να είναι φορολογική ή νομική συμβουλή και δεν αποσκοπεί στο να παρουσιάσει όλους τους περιορισμούς και τα προσόντα για την αφαίρεση αυτών των φόρων. Πριν επιχειρήσετε να αφαιρέσετε τους φόρους από την φορολογική σας δήλωση, συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις εκπτώσεις για τους φόρους των επιχειρήσεων, δείτε τη δημοσίευση IRS 535: Επιχειρηματικά Έξοδα.