Προκειμένου να γίνει καλή δουλειά των οικονομικών προβλέψεων για την επιχείρηση μικρών επιχειρήσεων, ο ιδιοκτήτης πρέπει να αναπτύξει ένα ολοκληρωμένο σύνολο των προβλεπόμενων οικονομικών καταστάσεων.
Αυτές οι προβλεπόμενες οικονομικές καταστάσεις, που ονομάζονται pro forma οικονομικές καταστάσεις, συμβάλλουν στην πρόβλεψη των μελλοντικών επιπέδων των λογαριασμών ισολογισμού καθώς και των κερδών και του αναμενόμενου δανεισμού. Αυτές οι pro forma οικονομικές καταστάσεις είναι το οικονομικό σχέδιο του ιδιοκτήτη της μικρής επιχείρησης.
Γιατί οι μικρές επιχειρήσεις χρειάζονται δηλώσεις Pro Forma
Έχοντας αυτό το οικονομικό σχέδιο επιτρέπει στον ιδιοκτήτη να παρακολουθεί τα πραγματικά γεγονότα ενάντια στο οικονομικό σχέδιο και να κάνει προσαρμογές καθώς περνά το έτος. Αυτό είναι ανεκτίμητο για τον ιδιοκτήτη, προκειμένου να παραμείνει η επιχείρηση έξω από το οικονομικό πρόβλημα σε ένα μεταβαλλόμενο οικονομικό περιβάλλον. Εάν η επιχείρηση χρειάζεται τραπεζικό δάνειο ή άλλη χρηματοδότηση, απαιτούνται συνήθως αυτές οι pro forma οικονομικές καταστάσεις.
Οι μικρές επιχειρήσεις μπορούν να αναπτύξουν τις pro forma οικονομικές τους καταστάσεις για διαφορετικές χρονικές περιόδους. Οι πιο συνηθισμένες χρονικές περίοδοι είναι είτε έξι μήνες ή ένα έτος. Τα σύνολα των pro forma οικονομικών καταστάσεων για χρονικές περιόδους τριών ή πέντε ετών συχνά αναπτύσσονται για τις τράπεζες ή τους επενδυτές μετοχών όταν αναζητούν χρηματοδότηση.
Τόσο οι επενδυτές κεφαλαίων όσο και οι επενδυτές αγγέλων απαιτούν οικονομικές καταστάσεις.
Προκειμένου να προετοιμαστεί ένα ολοκληρωμένο οικονομικό σχέδιο, η καλύτερη μέθοδος είναι να προετοιμαστεί πρώτα μια pro forma οικονομική δήλωση. Στη συνέχεια, θα χρειαστείτε ένα προϋπολογισμό μετρητών και, τέλος, ένα pro forma φύλλο προϋπολογισμού. Ακολουθεί μια επισκόπηση κάθε μιας από αυτές τις δηλώσεις.
Δήλωση εισοδήματος Pro Forma
Η pro forma κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων παρέχει μια προβολή για το πόσο κέρδος η εταιρεία αναμένει να κερδίζει σε μια δεδομένη χρονική περίοδο. Γενικά, ο ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης ακολουθεί τέσσερα βήματα για την ανάπτυξη της pro forma κατάστασης αποτελεσμάτων:
- Δημιουργήστε μια προβολή πωλήσεων
- Ρυθμίστε ένα πρόγραμμα παραγωγής
- Υπολογίστε τα άλλα σας έξοδα
- Προσδιορίστε το αναμενόμενο κέρδος σας
Αφού χρησιμοποιήσετε την προβολή πωλήσεων ως σημείο εκκίνησης, χρησιμοποιείτε το πρόγραμμα παραγωγής σας για να υπολογίσετε το κόστος των αγαθών που πωλούνται αν πωλείτε ένα φυσικό προϊόν. Αν πουλάτε μια υπηρεσία , τότε πρέπει να τοποθετήσετε μια αξία στην υπηρεσία σας και να αντικαταστήσετε αυτήν την αξία για το κόστος των πωληθέντων αγαθών.
Άλλα έξοδα που αφαιρείτε από τις πωλήσεις περιλαμβάνουν γενικά και διοικητικά έξοδα, φόρους, μερίσματα και έξοδα τόκων. Σε αυτό το σημείο, φτάνετε στο εκτιμώμενο ακαθάριστο κέρδος σας , το οποίο είναι ο στόχος σας για την pro forma κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων .
Προϋπολογισμός Ταμείου
Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων δεν μπορούν να υποθέσουν ότι μόνο επειδή δείχνουν ένα αναμενόμενο κέρδος για την επιχείρησή τους ότι όλα είναι καλά. Το κέρδος δεν είναι το ίδιο με το χρηματικό έπαθλο. Τα μετρητά μπροστά είναι απαραίτητα για την καθημερινή λειτουργία. Ως αποτέλεσμα, οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων πρέπει επίσης να αναπτύξουν έναν προβλεπόμενο προϋπολογισμό μετρητών , προκειμένου να διασφαλίσουν ότι θα έχουν επαρκή μετρητά στο μέλλον για να λειτουργήσουν την επιχείρησή τους.
Οι προϋπολογισμοί μετρητών γίνονται σε μηνιαία βάση. Οι εισπράξεις ή οι εισροές, οι οποίες είναι συνήθως έσοδα από πωλήσεις, βασίζονται στις προβολές πωλήσεων από την αναμενόμενη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Οι ταμειακές δαπάνες ή εκροές υπολογίζονται παρομοίως. Η διαφορά μεταξύ τους είναι η καθαρή ταμειακή ροή . Ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης πρέπει να λάβει υπόψη του κατά πόσον επιτρέπει στους πελάτες να πληρώνουν με πίστωση και να λαμβάνουν υπόψη τους κατά τον υπολογισμό των εισροών μετρητών κατά την παραλαβή τους.
Κάθε μήνα, ο ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης υπολογίζει αν θα υπάρχουν αρκετά μετρητά για να καλύψει το ελάχιστο ταμειακό υπόλοιπο και τις ταμειακές ανάγκες της επιχείρησης για το μήνα. Αν όχι, ο ιδιοκτήτης θα πρέπει να δανειστεί. Αν υπάρχει υπερβάλλον μετρητά, ο ιδιοκτήτης μπορεί να εξοφλήσει τα προηγούμενα δάνεια. Με αυτόν τον τρόπο, ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης μπορεί να κρατήσει μια καλή λαβή στην ταμειακή θέση της επιχείρησης.
Ισολογισμός Pro Forma
Μετά την ανάπτυξη της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων και του προϋπολογισμού μετρητών, ο ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης διαθέτει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες για την ανάπτυξη του pro forma ισολογισμού.
Ο ισολογισμός pro forma παρουσιάζει τις σωρευτικές αλλαγές στην επιχείρηση με την πάροδο του χρόνου.
Ο ιδιοκτήτης χρειάζεται επίσης πληροφορίες από τον ισολογισμό του προηγούμενου έτους. Το ποσό κάθε στοιχείου γραμμής στον ισολογισμό μπορεί να ληφθεί από ένα από αυτά τα τρία έγγραφα. Ορισμένοι λογαριασμοί σχετικά με το υπόλοιπο, ενδεχομένως μακροπρόθεσμο χρέος ή / και κοινό απόθεμα, θα παραμείνουν αμετάβλητοι.
Εάν τα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης αυξηθούν από την προηγούμενη χρονική περίοδο, τότε ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης πρέπει να εξετάσει την πλευρά του παθητικού του ισολογισμού και να εντοπίσει πού είναι η αύξηση των υποχρεώσεων για την υποστήριξη της αύξησης των περιουσιακών στοιχείων. Αυτό είναι μόνο ένα πιθανό σενάριο για τον ιδιοκτήτη της επιχείρησης.