Οι φορολογικές εκπτώσεις είναι δύσκολες και οι φορολογικές εκπτώσεις για τις επιχειρήσεις είναι οι πιο δύσκολες και πολύπλοκες. Πριν προσθέσετε τις δαπάνες για αυτές τις κρατήσεις φόρου επιχειρήσεων στην φορολογική σας δήλωση, ελέγξτε την κατανόησή σας σχετικά με τα προσόντα για τη λήψη αυτών των εκπτώσεων και τα όρια των εκπτώσεων.
1. Έξοδα εκκίνησης . Υπάρχουν πολλές παρερμηνείες σχετικά με τις εκπτώσεις για την εκκίνηση των επιχειρήσεων .
Μερικοί άνθρωποι λένε ότι μπορείτε να αφαιρέσετε όλα τα έξοδα για ό, τι κάνατε κατά το έτος πριν ξεκινήσετε την επιχείρησή σας. Αλλά υπάρχουν τρία πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε προτού επιχειρήσετε να αφαιρέσετε τα έξοδα εκκίνησης των επιχειρήσεων:
- Οι κρατήσεις δαπανών εκκίνησης για επιχειρήσεις είναι περιορισμένες. Το IRS θεωρεί τα έξοδα εκκίνησης ως κεφαλαιουχικά έξοδα μιας επιχείρησης, τα οποία αποσβένονται (μακροπρόθεσμα). Ωστόσο, μπορείτε ακόμα να αφαιρέσετε έως και 5.000 δολάρια για την εκκίνηση επιχείρησης και 5.000 δολάρια για οργανωτικό κόστος. Η έκπτωση των $ 5.000 μειώνεται κατά το ποσό που ξεπερνά τα 50.000 δολάρια το συνολικό κόστος εκκίνησης ή διοργάνωσης.
- Τα έξοδα εκκίνησης πρέπει να δαπανηθούν σε σχέση με "τη δημιουργία ενός ενεργού εμπορίου ή μιας επιχείρησης ή τη διερεύνηση της δημιουργίας ή της απόκτησης ενεργού εμπορίου ή επιχείρησης". Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες εκτός αν μπορείτε να αποδείξετε ότι συμμετείχατε ενεργά και ότι σκοπεύατε να ξεκινήσετε μια επιχείρηση.
- Μόνο ορισμένα έξοδα εκκίνησης εκπίπτουν. Για να είναι δυνατή η έκπτωση, το IRS λέει ότι τα κόστη εκκίνησης πρέπει να είναι εκείνα που "θα μπορούσατε να αφαιρέσετε εάν το καταβάλλετε ή το βρήκατε για να εκμεταλλευτείτε ένα υπάρχον ενεργό εμπόριο ή επιχείρηση (στο ίδιο πεδίο με αυτό που εισάγετε)". Η απόκτηση μιας άγριας ιδέας σχετικά με ένα εντελώς νέο είδος επιχείρησης, ή περιλαμβανομένων των τρελών εξόδων, μπορεί να σας δώσει μια επίσκεψη από έναν ελεγκτή IRS.
Όπως και με όλες τις άλλες μειώσεις, βεβαιωθείτε ότι έχετε τα αρχεία για τα έξοδα εκκίνησης πριν προσπαθήσετε να τα αφαιρέσετε.
Για περισσότερες πληροφορίες από το IRS σχετικά με την αφαίρεση των δαπανών εκκίνησης των επιχειρήσεων, ανατρέξτε στη δημοσίευση IRS 535, Κεφάλαιο 8.
2. Γεύματα και Έξοδα Ψυχαγωγίας . Πριν από πολλά χρόνια, οι επιχειρήσεις θα μπορούσαν να αφαιρέσουν οποιαδήποτε έξοδα γευμάτων και ψυχαγωγίας .
Αλλά τώρα το IRS περιορίζει τις μειώσεις στις δαπάνες αυτές σε 50%. Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις από αυτά τα όρια. Εάν τα έξοδα γευμάτων ή ψυχαγωγίας είναι για το ευρύ κοινό σε μια εκδήλωση, μπορεί να θεωρηθούν διαφημίσεις, οι οποίες εκπίπτουν στο 100%. Το IRS λέει,
Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος της παροχής γευμάτων, ψυχαγωγίας ή ψυχαγωγικών εγκαταστάσεων στο ευρύ κοινό ως μέσο διαφήμισης ή προώθησης της καλής θέλησης στην κοινότητα. Το όριο 50% δεν ισχύει για αυτά τα έξοδα.
Δείτε την έκδοση 535 του IRS, Κεφάλαιο 11, για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα γεύματα των επιχειρήσεων και τα έξοδα παραστάσεως.
3. Κακή χρέη. Πελάτες που δεν πληρώνουν έκπτωση από το εισόδημα της επιχείρησής σας. Η επιχείρησή σας μπορεί να λάβει μια έκπτωση για αυτούς τους πελάτες που δεν πληρώνουν, αλλά μόνο εάν η επιχείρησή σας λειτουργεί με βάση τη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση. Στη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση, το εισόδημα τέθηκε στα βιβλία των επιχειρήσεων όταν αποστέλλεται ο λογαριασμός, επομένως το ποσό αυτό μπορεί να αφαιρεθεί στο τέλος του έτους για να μειωθούν οι φόροι. Όμως, οι περισσότερες μικρές επιχειρήσεις λειτουργούν σε ταμειακή βάση, επομένως το εισόδημα δεν καταχωρείται μέχρι την παραλαβή τους. Δεν υπάρχει τίποτα να εκπέσει ως κακό χρέος δαπάνη.
4. Φορολογική πίστωση αυτοαπασχόλησης. Αυτή η πίστωση φόρου τέθηκε σε εφαρμογή στην αρχή του Obamacare, το 2010.
Ακούγεται σαν να πρέπει να είναι για όλους τους αυτοαπασχολούμενους, αλλά για να πληρούν τις προϋποθέσεις πρέπει να έχετε κέρδος στην επιχείρησή σας και μόνο ορισμένα είδη ασφάλισης υγείας πληρούν τις προϋποθέσεις. Για να υπολογίσετε το ποσό της έκπτωσης, πρέπει πρώτα να αφαιρέσετε την έκπτωση 50% για τους φόρους αυτοαπασχόλησης και να αφαιρέσετε τυχόν εισφορές που πραγματοποιήθηκαν σε προγράμματα συνταξιοδότησης με αυτοαπασχόληση, όπως το πρόγραμμα SEP-IRA , SIMPLE-IRA ή Keogh.
Σημειώστε ότι πρόκειται για μια πίστωση φόρου, η οποία είναι πιο επωφελής επειδή παίρνει ληφθεί από τους φόρους σας πριν από τη φορολογική υποχρέωση υπολογίζεται, οπότε αξίζει να ληφθεί. εάν έχετε τη σωστή ασφάλιση υγείας, η επιχείρησή σας είναι κερδοφόρα, και μπορείτε να τηρήσετε τα άλλα προσόντα, θεωρήστε αυτήν την πίστωση. Ο William Perez, εμπειρογνώμονας φορολογικού σχεδιασμού, έχει περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να τύχει αυτής της φορολογικής πίστωσης για την αυτοαπασχόληση.
5. Αφαίρεση χώρου γραφείου . Εάν κάνετε επιχειρήσεις έξω από το σπίτι σας (δηλαδή το σπίτι σας είναι ο κύριος τόπος επιχειρηματικής σας δραστηριότητας ), μπορείτε να αφαιρέσετε τόσο τις άμεσες δαπάνες όσο και τα έμμεσα έξοδα που σχετίζονται με την εγχώρια επιχείρησή σας. Αλλά το IRS εξετάζει προσεκτικά αυτές τις μειώσεις επειδή είναι παρεξηγημένες. Λαμβάνοντας μεγάλες μειώσεις μπορεί να έχετε μια επιστολή φορολογικού ελέγχου ή μια επίσκεψη. Μερικά πράγματα που πρέπει να θυμάστε προτού να προσπαθήσετε να αφαιρέσετε τα έξοδα των επιχειρήσεων στο σπίτι:
- Η έκπτωση βασίζεται στον χώρο που χρησιμοποιείτε τόσο τακτικώς όσο και αποκλειστικά για τις επιχειρήσεις. Δεν επιτρέπεται προσωπική χρήση αυτού του χώρου ανά πάσα στιγμή.
- Μπορείτε πάντοτε να αφαιρέσετε τα άμεσα επιχειρησιακά έξοδα (όπως οι προμήθειες που αγοράστηκαν για τις επιχειρήσεις), αλλά τα έμμεσα έξοδα για τη χρήση της κατοικίας πρέπει να προωθούνται βάσει του χώρου.
- Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τις βελτιώσεις στο σπίτι ως επιχειρηματικά έξοδα εκτός αν ωφελούν άμεσα την επιχείρησή σας. Ένα αίθριο στην άλλη πλευρά του σπιτιού, για παράδειγμα, δεν σχετίζεται με τις επιχειρήσεις.
Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τους φόρους και την εγχώρια επιχείρησή σας.
6. Επαγγελματικά έξοδα οδήγησης. Δύο τομείς παρερμηνείας που σχετίζονται με την επιχειρηματική οδήγηση:
- Υπάρχουν δύο μέθοδοι υπολογισμού των δαπανών χιλιομετρικών αποστάσεων - το πρότυπο χιλιομέτρων IRS (αλλαγές ετησίως) και τα πραγματικά έξοδα. Υπάρχουν όμως περιορισμοί και περιορισμοί στη χρήση του ενός ή του άλλου. Για παράδειγμα, δεν μπορείτε να κάνετε αλλαγές κάθε χρόνο και δεν μπορείτε να πάρετε τον κανονικό συντελεστή αν υποτιμάτε το όχημα. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με αυτούς τους περιορισμούς.
- Πρέπει να διατηρείτε καλά αρχεία σε πραγματικό χρόνο για να αποδείξετε την επαγγελματική χρήση του οχήματος. Αυτός ταξιδεύει σε πολλές επιχειρήσεις σε φορολογικούς ελέγχους. Ένα αρχείο μετά από το γεγονός ότι δεν περιλαμβάνει όλες τις σχετικές πληροφορίες μπορεί να αναγκάσει το IRS να απορρίψει την έκπτωση. Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις πληροφορίες που πρέπει να κρατήσετε για τις εμπορικές διαδρομές για φορολογικούς σκοπούς.
7. Αποσβέσεις. Έχω αποθηκεύσει την πιο σύγχυση φορολογική έκπτωση μέχρι το τελευταίο. Εάν αγοράζετε επιχειρηματικά περιουσιακά στοιχεία (εξοπλισμός, έπιπλα, υπολογιστές, οχήματα), μπορείτε να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για το κόστος? αυτό ονομάζεται απόσβεση . Αλλά, στις περισσότερες περιπτώσεις, πρέπει να κατανέμετε αυτό το κόστος στη ζωή του περιουσιακού στοιχείου. (Η ζωή καθορίζεται από τα προγράμματα του IRS.)
- Μπορείτε να πάρετε αυτές τις φορολογικές ελαφρύνσεις στις αγορές περιουσιακών στοιχείων γρηγορότερα και μερικές φορές ενδέχεται να έχετε τη δυνατότητα πλήρους έκπτωσης κατά το πρώτο έτος χρήσης, αλλά υπάρχουν περιορισμοί και περιορισμοί από το IRS.
- Οι δύο τρόποι επιτάχυνσης της απόσβεσης είναι (1) μια έκπτωση του τμήματος 179 για νέο ή μεταχειρισμένο εξοπλισμό και, επιπλέον, μπορείτε να πάρετε (2) Μπόνους απόσβεση σε νέο εξοπλισμό. Ελέγξτε τις συνδέσεις στα άρθρα για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τους περιορισμούς και τους περιορισμούς.
- Εάν το περιουσιακό στοιχείο αξίζει $ 2500 ή λιγότερο, ίσως μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση για το πλήρες ποσό του πρώτου έτους. Μπορεί.
- Αυτό είναι ένα από αυτά τα περίπλοκα ζητήματα έκπτωσης φόρου που πρέπει να συζητήσετε με τον φοροτεχνικό σας.