Υπάρχουν πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα
Σημειώστε ότι η μορφή της ιδιοκτησίας των επιχειρήσεων δεν είναι σταθερή για πάντα. μπορείτε να αλλάξετε τη νομική δομή της επιχείρησής σας όσο μεγαλώνει. Ένα συνηθισμένο σενάριο είναι να ξεκινήσουν οι μικρές επιχειρήσεις ως ατομικές επιχειρήσεις ή εταιρικές σχέσεις και να ενσωματωθούν σε κάποια μεταγενέστερη ημερομηνία, όταν αναπτύσσεται η επιχείρηση.
Εάν βρίσκεστε στον Καναδά, ρίξτε μια ματιά στην Πώς να ενσωματώσετε την επιχείρησή σας στον Καναδά για πληροφορίες σχετικά με τη διαδικασία.
Αλλά είναι ενσωμάτωση μια σοφή κίνηση για τη μικρή επιχείρησή σας;
Πλεονεκτήματα της ενσωμάτωσης
Περιορισμένης ευθύνης
Το κύριο πλεονέκτημα της ενσωμάτωσης είναι η περιορισμένη ευθύνη της εταιρίας που έχει συσταθεί. Σε αντίθεση με την αποκλειστική ιδιοκτησία, όταν ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης αναλαμβάνει όλη την ευθύνη της εταιρείας όταν μια επιχείρηση ενσωματωθεί, η ευθύνη ενός μετόχου περιορίζεται στο ποσό που έχει επενδύσει στην εταιρεία.
Εάν είστε μοναδικός κάτοχος, τα προσωπικά σας περιουσιακά στοιχεία , όπως το σπίτι και το αυτοκίνητό σας, μπορούν να κατασχεθούν για να πληρώσουν τα χρέη της επιχείρησής σας. ως μέτοχος σε εταιρεία , δεν μπορείτε να θεωρήσετε υπεύθυνη για τα χρέη της εταιρείας εκτός αν έχετε δώσει προσωπική εγγύηση.
Από την άλλη πλευρά, μια εταιρεία έχει τα ίδια δικαιώματα με ένα άτομο. μια εταιρία μπορεί να κατέχει ιδιοκτησία, να ασκεί επιχειρηματικές δραστηριότητες, να αναλαμβάνει υποχρεώσεις και να μηνύει ή να εναχθεί.
Οι εταιρίες συνεχίζουν
Ένα άλλο πλεονέκτημα της ενσωμάτωσης είναι η συνέχεια. Σε αντίθεση με την ατομική ιδιοκτησία, μια εταιρεία έχει απεριόριστη διάρκεια ζωής. η εταιρεία θα συνεχίσει να υφίσταται ακόμη και αν οι μέτοχοι πεθάνουν ή εγκαταλείψουν την επιχείρηση ή εάν αλλάξει η κυριότητα της επιχείρησης .
Η πώληση μιας εταιρείας είναι πιο απλή από ό, τι η προσπάθεια πώλησης μιας ατομικής επιχείρησης .
Η αύξηση των χρημάτων είναι ευκολότερη
Οι εταιρείες έχουν επίσης μεγαλύτερη δυνατότητα να συγκεντρώνουν χρήματα, γεγονός που μπορεί να διευκολύνει την ανάπτυξη και την ανάπτυξη της επιχείρησής σας. Ενώ οι εταιρίες μπορούν να δανειστούν και να υποστούν χρέη όπως οποιαδήποτε ατομική επιχείρηση, μπορούν επίσης να αντλήσουν χρήματα με χρηματοδότηση με μετοχές , η οποία περιλαμβάνει την πώληση μετοχών στην εταιρεία για να αγγίζουν τους επενδυτές ή τους επιχειρηματίες κεφαλαίων . Η χρηματοδότηση ιδίων κεφαλαίων είναι επωφελής διότι τα ίδια κεφάλαια γενικά δεν χρειάζεται να επιστραφούν και δεν παρουσιάζουν ενδιαφέρον. (Φυσικά, με την έκδοση μετοχών, μειώνετε το ποσοστό συμμετοχής σας στην εταιρεία.)
Βελτιστοποίηση του εισοδήματός σας και των φόρων
Εάν ενσωματώσετε τη μικρή επιχείρησή σας, μπορείτε να προσδιορίσετε πότε και πώς λαμβάνετε εισόδημα από την επιχείρηση, ένα πραγματικό φορολογικό πλεονέκτημα . Αντί να λαμβάνετε μισθό από την επιχείρηση όταν η επιχείρηση εισπράττει εισόδημα, η ενσωμάτωση σας επιτρέπει να λαμβάνετε το εισόδημά σας σε μια εποχή που θα πληρώνετε λιγότερα στον φόρο. Μπορείτε επίσης να λάβετε εισόδημα από μια επιχείρηση που έχει συσταθεί με τη μορφή μερισμάτων και όχι με μισθό , γεγονός που θα μειώσει τον φόρο σας.
Πιθανή αναβολή φόρου
Η ενσωμάτωσή σας δίνει τη δυνατότητα αναβολής του φόρου αν είστε εργαζόμενος με υψηλότερο εισόδημα. Οι φορολογικοί συντελεστές είναι πολύ χαμηλότεροι από τους φορολογικούς συντελεστές, οπότε αν ο μεμονωμένος οριακός φορολογικός συντελεστής είναι υψηλός και δεν χρειάζεστε τα χρήματα για προσωπική χρήση, μπορείτε να επιλέξετε να αφήσετε χρήματα στην επιχείρηση και να το πάρετε αργότερα όταν ο προσωπικός σας συντελεστής φόρου είναι χαμηλότερος.
Για παράδειγμα, λέτε ότι ζείτε στο κράτος της Ουάσιγκτον και η επιχείρησή σας είχε κέρδη 300.000 δολαρίων μετά από δαπάνες για το έτος:
- Εάν αφαιρέσατε το σύνολο των 300.000 δολαρίων ως μισθό (και δεν είχατε παρακρατήσεις), θα πληρώσατε 91.500 δολάρια σε προσωπικούς φόρους, με ένα οριακό φορολογικό συντελεστή 33 τοις εκατό.
- Εάν αφαιρέσατε 200.000 δολάρια ως μισθό, θα πληρώνετε 56.000 δολάρια σε προσωπικούς φόρους, με έναν οριακό φορολογικό συντελεστή 28%. Στις 100.000 δολάρια που έμειναν στην εταιρεία, ο εταιρικός φόρος θα ήταν 15 τοις εκατό των πρώτων 50.000 δολαρίων + 25 τοις εκατό των επόμενων 25.000 δολαρίων + 34 τοις εκατό των υπόλοιπων $ 25.000, για συνολικά $ 22.250. Ο συνολικός φόρος σας σε αυτό το σενάριο θα ήταν 56.000 δολάρια σε προσωπικό φόρο + 22.250 δολάρια σε εταιρικό φόρο = 78.250 δολάρια, εξοικονόμηση 13.250 δολαρίων σε φόρους, αντί να πάρει ολόκληρο το ποσό των 300.000 δολαρίων ως μισθός.
Διαχωρισμός εισοδήματος
Ένα άλλο φορολογικό πλεονέκτημα της ενσωμάτωσης είναι ο διαχωρισμός του εισοδήματος.
Οι εταιρίες καταβάλλουν μερίσματα στους μετόχους τους από τα κέρδη της εταιρείας. Ένας μέτοχος δεν χρειάζεται να συμμετέχει ενεργά στις επιχειρηματικές δραστηριότητες της εταιρείας για να λάβει μερίσματα. Ο / η σύζυγός σας ή / και τα παιδιά σας θα μπορούσαν να είναι μέτοχοι στην εταιρεία σας, δίνοντάς σας την ευκαιρία να αναδιανείμετε εισόδημα από μέλη της οικογένειας σε υψηλότερα φορολογικά σκέλη σε μέλη της οικογένειας με χαμηλότερα εισοδήματα που φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή.
Η έκπτωση φόρου για μικρές επιχειρήσεις (μόνο για τον Καναδά)
Εάν ενσωματώσετε την επιχείρησή σας, μπορεί να τύχει της έκπτωσης της ομοσπονδιακής μικρής επιχείρησης (SBD). Το SBD υπολογίζεται με συντελεστή 10,5% για τα πρώτα 500.000 δολάρια φορολογητέου εισοδήματος, γεγονός που μπορεί να μειώσει τον καθαρό εταιρικό σας φόρο σε πολύ χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή από αυτόν που εφαρμόζεται στο προσωπικό σας εισόδημα.
Αυξημένη επιχειρηματικότητα;
Έχοντας την Ε.Π.Ε., Inc, Ltee., Ή Corp. ως μέρος του ονόματος της εταιρείας σας μπορεί να αυξήσει την επιχείρησή σας, καθώς οι άνθρωποι αντιλαμβάνονται τις επιχειρήσεις ως πιο σταθερές από τις μη ανώνυμες επιχειρήσεις. Αν είστε εργολάβος , μπορείτε επίσης να διαπιστώσετε ότι ορισμένες εταιρείες θα συνεργάζονται μόνο με εταιρείες που έχουν συσταθεί, λόγω ζητημάτων ευθύνης ή επιθυμίας να έχουν μεγαλύτερη σχέση "όπλων".
Προστασία ονόματος επιχείρησης
Όταν ενσωματώνετε την επιχείρησή σας σε μια πολιτεία ή επαρχία, το όνομα της επιχείρησης που επιλέγετε προορίζεται για τη χρήση σας σε αυτήν την πολιτεία ή την επαρχία ή εάν ενσωματώσετε την επιχείρησή σας ομοσπονδιακά , έχετε το δικαίωμα να χρησιμοποιήσετε την εταιρική σας ονομασία σε ολόκληρη τη χώρα. Οι μοναδικές ιδιοκτησίες και οι εταιρικές σχέσεις δεν έχουν απολύτως καμία προστασία επωνυμίας . Εάν η επιχείρησή σας δεν είναι ενσωματωμένη, ο καθένας μπορεί να ξεκινήσει μια επιχείρηση με το ίδιο ή παρόμοιο όνομα, αν το επιθυμούν.
Η ενσωμάτωση της μικρής σας επιχείρησης ακούγεται σαν μια καλή ιδέα, έτσι δεν είναι; Υπάρχουν όμως και μειονεκτήματα που πρέπει να λάβετε υπόψη.
Μειονεκτήματα της ενσωμάτωσης
Μια άλλη φορολογική δήλωση
Όταν ενσωματώνετε τη μικρή επιχείρησή σας, θα πρέπει να υποβάλετε δύο φορολογικές δηλώσεις κάθε χρόνο, μία για το προσωπικό σας εισόδημα και μία για την εταιρεία. Αυτό, βεβαίως, θα σημαίνει αύξηση των λογιστικών τελών. Σε αντίθεση με μια ατομική επιχείρηση ή εταιρική σχέση, οι εταιρικές ζημίες δεν μπορούν να αφαιρεθούν από το προσωπικό εισόδημα του ιδιοκτήτη.
Αυξημένη γραφειοκρατία
Υπάρχει πολύ περισσότερη γραφειοκρατία που εμπλέκεται στη διατήρηση μιας εταιρίας παρά μιας ατομικής επιχείρησης ή εταιρικής σχέσης. Οι εταιρίες, για παράδειγμα, πρέπει να διατηρούν ένα λεπτό βιβλίο που να περιέχει τα εταιρικά καταστατικά και πρακτικά από εταιρικές συναντήσεις. Άλλα εταιρικά έγγραφα που πρέπει να ενημερώνονται ανά πάσα στιγμή περιλαμβάνουν το μητρώο διευθυντικών στελεχών, το μητρώο μετοχών και το μητρώο μεταφορών.
Δεν υπάρχουν προσωπικές φορολογικές πιστώσεις
Ένα άλλο μειονέκτημα της ενσωμάτωσης είναι ότι η ενσωμάτωση μπορεί στην πραγματικότητα να είναι ένα φορολογικό μειονέκτημα για την επιχείρησή σας. Οι εταιρείες δεν είναι επιλέξιμες για προσωπικές φορολογικές πιστώσεις. Κάθε δολάριο που κερδίζεται μια εταιρεία φορολογείται. Ως μοναδικός δικαιούχος, μπορεί να έχετε τη δυνατότητα να απαιτήσετε φορολογικές πιστώσεις που μια εταιρεία δεν θα μπορούσε.
Λιγότερη ευελιξία των φόρων
Μια εταιρεία δεν έχει την ίδια ευελιξία όσον αφορά τον χειρισμό των απωλειών των επιχειρήσεων ως ατομική επιχείρηση ή εταιρική σχέση. Ως μοναδικός δικαιούχος, αν η επιχείρησή σας βιώνει λειτουργικές απώλειες, θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε την απώλεια για να μειώσετε άλλους τύπους προσωπικών εισοδημάτων κατά το έτος που σημειώθηκαν οι απώλειες. Σε μια εταιρεία, ωστόσο, αυτές οι απώλειες μπορούν να μεταφερθούν μόνο προς τα εμπρός ή προς τα πίσω για τη μείωση του εισοδήματος της εταιρείας από άλλα έτη.
Η ευθύνη δεν μπορεί να είναι τόσο περιορισμένη όσο νομίζετε
Το κύριο πλεονέκτημα της ενσωμάτωσης της περιορισμένης ευθύνης μπορεί να είναι χαμηλότερο από τις προσωπικές εγγυήσεις ή / και τις συμβάσεις πίστωσης. Η πολύ φανταστική περιορισμένη ευθύνη της εταιρείας είναι άσχετη αν κανείς δεν θα δώσει την πίστωση των εταιρειών.
Όταν μια εταιρεία έχει ό, τι πιστωτικά ιδρύματα θεωρούν ότι είναι ανεπαρκές περιουσιακό στοιχείο για να εξασφαλίσει τη χρηματοδότηση του χρέους , συχνά επιμένουν στις προσωπικές εγγυήσεις από τον ιδιοκτήτη της επιχείρησης. Επομένως, αν και από τεχνική άποψη η εταιρεία έχει περιορισμένη ευθύνη, ο ιδιοκτήτης εξακολουθεί να είναι προσωπικά υπόχρεος αν η εταιρεία δεν μπορεί να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις αποπληρωμής της.
Η εγγραφή μιας εταιρείας είναι ακριβή
Ένα άλλο μειονέκτημα της ενσωμάτωσης είναι ότι οι εταιρείες είναι πιο ακριβά για την εγκατάσταση. Μια εταιρία είναι μια πιο πολύπλοκη νομική δομή από μια εταιρεία ή εταιρική σχέση, οπότε είναι λογικό η δημιουργία ενός να είναι πιο περίπλοκη και δαπανηρή.
Τα τέλη για την ενσωμάτωση μιας μικρής επιχείρησης σε μια πολιτεία / επαρχία ή ομοσπονδιακά κυμαίνονται στα εκατοντάδες δολάρια, εκτός από τα προαναφερθέντα έξοδα συντήρησης και συναφή τέλη, όπως το αυξημένο λογιστικό κόστος.
Το κλείσιμο μιας επιχείρησης είναι πιο δύσκολο
Το κλείσιμο μιας εταιρείας ( ΗΠΑ ή Καναδά ) απαιτεί τη λήψη απόφασης για τη διάλυση της εταιρείας, την εκκαθάριση λογαριασμών μισθοδοσίας και την αποστολή αντιγράφου του Πιστοποιητικού Διάλυσης στις κρατικές σας αρχές (ή στην Υπηρεσία Φορολογικού Καναδά). Θα χρειαστεί επίσης να καταθέσετε τις τελικές φορολογικές δηλώσεις σας για την εταιρεία.
Έτσι πρέπει να ενσωματώσετε τη μικρή επιχείρησή σας; Μπορεί
Θα πρέπει σίγουρα να συζητήσετε την προσωπική σας κατάσταση με τον λογιστή και τον δικηγόρο σας πριν αποφασίσετε. Αυτός ή αυτή θα είναι σε θέση να σας δώσει μια πολύ ακριβέστερη εικόνα του τρόπου με τον οποίο η ενσωμάτωση θα μπορούσε να ωφελήσει την επιχείρησή σας και θα σας βοηθήσει να δείτε εάν ή όχι το πρόβλημα και η δαπάνη της ενσωμάτωσης θα αξίζει τον κόπο για εσάς.